Организации и индивидуальные предприниматели, применяющие систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог), имеют право на освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика. Рассмотрим специфику учета НДС после получения освобождения от налога. Индивидуальные предприниматели при переходе с УСН на ОСНО продолжают вести учёт доходов и расходов кассовым методом, поэтому для них существенных изменений не произойдёт. Компании-туроператоры освобождаются от НДС при реализации туристского продукта в сфере внутреннего и въездного туризма (подп.
Онлайн-курсы
- Нельзя освободиться от НДС сразу после регистрации ИП даже при низкой выручке
- ИП на ОСНО не может освободиться от НДС сразу при регистрации. Надо ждать 3 месяца
- Кто и на каких условиях освобожден от НДС по услугам общепита в 2024 году
- НК РФ Статья 145. Освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика \ КонсультантПлюс
ИП на ОСНО: налоги, учет, отчетность
| Общая система налогообложения для ИП, отчетность на ОСНО 2022 | Освобождение ИП от выплаты страховых взносов: в каких случаях их можно не платить. |
| Общая система налогообложения для ИП, отчетность на ОСНО 2022 | ИП на ОСНО, розничная торговля, освобожден от НДС, в КУДиР доходы и расходы указываются включая НДС или без? |
| Должен ли ИП на ОСНО платить НДФЛ с дохода от реализации имущества | Индивидуальный предприниматель на общей системе налогообложения уплачивает НДФЛ и НДС с доходов, полученных от предпринимательской деятельности. |
| Общая система налогообложения (ОСНО) в 2024 году для ИП: бухгалтерский и налоговый учет, платежи | ИП может использовать различные системы налогообложения, такие же как и для организаций: упрощенную, применяемую для сельхозтоваропроизводителей или общую. |
| Какие налоги платит ИП на общей системе налогообложения | При этом в силу специального указания в п. 6 ст. 145 НК РФ для организаций и ИП, перешедших с УСН на ОСНО, документом, подтверждающим право на освобождение, будет являться выписка из книги учета доходов и расходов организаций и ИП, применяющих УСН. |
Нельзя освободиться от НДС сразу после постановки на учет, даже имея низкий доход
Доходы от реализации имущества, которое коммерсант непосредственно использовал в бизнесе, относят к доходам от предпринимательской деятельности. По общему правилу такие доходы не освобождаются от НДФЛ. Исключение — доходы от реализации транспорта, который находился в собственности предпринимателя в течение минимального срока. Для освобождения от НДФЛ доходов от продажи имущество должно находиться в собственности непрерывно определенное время.
Для новостей малого бизнеса мы запустили специальный канал в Telegram и группы во Вконтакте. Даже Твиттер есть. Гражданин N, который является плательщиком налогов, направил в инспекцию жалобу на то, что ему не позволили освободиться от уплаты НДС с даты регистрации ИП.
Налог на имущество физических лиц.
НДС — налог на добавленную стоимость. К слову, это самый трудный для понимания и отчетности налог. Поэтому при ведении бизнеса вам будет сложно обойтись без штатного бухгалтера. Мало того, НДС — еще и хитрый налог, в официальной терминологии «косвенный». Дело в том, что уплата НДС ложится на плечи конечного потребителя. А покупатель не подает деклараций, не производит отчислений, а просто проигрывает в цене, ибо в эту цену уже заложен НДС. А дело вот в чем: НДС устанавливается в виде надбавки к цене товара или услуги.
Налоговая база НДС — это стоимость реализованных товаров и услуг. А объектами налогообложения для ИП будут следующие пункты: Продажа товаров и услуг. Действия по передаче имущественных прав. Передача товаров и услуг и строительно-монтажные работы для собственных нужд. Ввоз импортных товаров в Россию. Общая ставка. Льготная ставка.
Но распространяется на бизнес, который торгует определенными видами товаров продовольственные, детские, медицинские товары, сельхозпродукция, книги и периодика, услуги по перевозкам. Схема работы Работа по НДС в целом выглядит так: при совершении сделки продавец выставляет индивидуальному предпринимателю счет-фактуру, в нем отдельно прописывается НДС. Затем ИП при продаже товара учитывает его в цене для своих клиентов. Различать нужно два понятия об НДС: входящий и исходящий. Входящий налог на добавленную стоимость — это сумма НДС, входящая в стоимость товаров или услуг, которые вы приобрели у поставщиков, а затем уплатили в бюджет в конкретный налоговый период. Исходящий НДС — это сумма налога, включенная в стоимость реализованных вами товаров и услуг и оплаченная уже вашими покупателями.
Организации и индивидуальные предприниматели, указанные в абзаце первом пункта 1 настоящей статьи, направившие в налоговый орган уведомление об использовании права на освобождение о продлении срока освобождения , не могут отказаться от этого освобождения до истечения 12 последовательных календарных месяцев, за исключением случаев, если право на освобождение будет утрачено ими в соответствии с пунктом 5 настоящей статьи. Организации и индивидуальные предприниматели, применяющие систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей единый сельскохозяйственный налог , воспользовавшиеся правом на освобождение, не вправе отказаться от права на освобождение в дальнейшем, за исключением случаев, если право на освобождение будет утрачено ими в соответствии с пунктом 5 настоящей статьи.
По истечении 12 календарных месяцев не позднее 20-го числа последующего месяца организации и индивидуальные предприниматели, которые использовали право на освобождение в соответствии с абзацем первым пункта 1 настоящей статьи, представляют в налоговые органы: документы, подтверждающие, что в течение указанного срока освобождения сумма выручки от реализации товаров работ, услуг , исчисленная в соответствии с пунктом 1 настоящей статьи, без учета налога за каждые 3 последовательных календарных месяца в совокупности не превышала 2 миллиона рублей; уведомление о продлении использования права на освобождение в течение последующих 12 календарных месяцев или об отказе от использования данного права. Если в течение периода, в котором организации и индивидуальные предприниматели, указанные в абзаце первом пункта 1 настоящей статьи, используют право на освобождение, сумма выручки от реализации товаров работ, услуг без учета налога за каждые 3 последовательных календарных месяца превысила 2 миллиона рублей либо если налогоплательщик осуществлял реализацию подакцизных товаров, налогоплательщики начиная с 1-го числа месяца, в котором имело место указанное превышение либо осуществлялась реализация подакцизных товаров, и до окончания срока освобождения утрачивают право на освобождение. Если в течение налогового периода по единому сельскохозяйственному налогу у организации или индивидуального предпринимателя, применяющих систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей единый сельскохозяйственный налог и использующих право на освобождение, сумма дохода, полученного от реализации товаров работ, услуг при осуществлении видов предпринимательской деятельности, в отношении которых применяется указанная система налогообложения, без учета налога превысила размер, установленный в абзаце втором пункта 1 настоящей статьи, такая организация или индивидуальный предприниматель начиная с 1-го числа месяца, в котором имело место такое превышение либо осуществлялась реализация подакцизных товаров, утрачивают право на освобождение.
Какую систему выплаты налогов выбрать ИП в 2023 году
3. Освобождение от НДС распространено на операции по предоставлению удаленного доступа к ПО через Интернет. Для компаний, которые не будут пользоваться освобождением от НДС по ст. 145 НК РФ, рассказываем, как платить НДС с переходящих доходов. Сначала рассмотрим ситуацию, когда изделия были отгружены в периоде УСН, а оплата будет получена уже после перехода на ОСНО. Если юрлицо или ИП на ОСНО соответствует указанным требованиям, оно вправе воспользоваться льготой по НДС. Налог на добавленную стоимость для ИП и организаций на ОСНО.
Когда НДС не нужен?
| НДС у ИП на ОСНО | Патентная система налогообложения, упрощенная система налогообложения или общая система налогообложения – рассказываем о том, кому какая подойдет. |
| Как не платить НДС и избежать гнева налоговой - Онлайн бухгалтерия Небо | Что такое налог УСН у ИП Рассказываем о том, как рассчитать налог у ИП на ОСНО Рассматриваем сроки оплаты налогов Банк Точка. |
Когда налоговики откажут начинающему ИП в праве на освобождение от НДС
Схема может сработать, а может принести неприятности. Конечно в этом случае эксперты за дополнительные деньги обещают решить проблемы с ФНС, но тут без гарантий. Есть мнение, что налоговики закрывают глаза на маленькие правонарушения и приходят в час, когда бизнес достигает крупных оборотов. Но это не точно. В любом случае нужны ли вам лишние волнения? Все таки ФНС одна из самых автоматизированных и продвинутых служб России. Уловки предпринимателей там хорошо известны. Используйте 145 статью Налогового кодекса РФ Согласно статье 145 , ООО и ИП на общей системе налогообложения, имеют право не платить НДС если за три последовательных календарных месяца, предшествующих текущему, выручка бизнеса была не больше 2 миллионов рублей. Если в месяц бизнес зарабатывает в среднем не более 700 тысяч рублей, то можно воспользоваться льготой. Идеальный вариант для предпринимателей, которые по разным причинам вынуждены работать на ОСН, но не получают при этом большую выручку.
Но есть и исключения. Опцией не могут воспользоваться предприниматели, которые продают акцизные товары. Полный список исключений читайте в законе.
Но плательщик может утратить право на освобождение. Это произойдет, если в периоде освобождения: выручка от реализации товаров работ, услуг без учета НДС за 3 любых последовательных календарных месяца превысит 2 млн. Тогда начиная с месяца, в котором произошло хотя бы одно из указанных событий, плательщик считается утратившим право на освобождение и должен начать исчислять НДС в общем порядке п. Право на освобождение от НДС они могут только утратить.
Это произойдет, если сумма дохода, полученного от реализации товаров работ, услуг при ведении деятельности, переведенной на ЕСХН, превысила указанный выше лимит. Или если была реализация подакцизных товаров. При этом повторно получить такое право в будущем он уже не сможет.
Лица, указанные в абзаце первом пункта 1 настоящей статьи, использующие право на освобождение, должны представить соответствующее письменное уведомление и документы, указанные в пункте 6 настоящей статьи, которые подтверждают право на такое освобождение, в налоговый орган по месту своего учета. Федерального закона от 29. Организации и индивидуальные предприниматели, указанные в абзаце первом пункта 1 настоящей статьи, направившие в налоговый орган уведомление об использовании права на освобождение о продлении срока освобождения , не могут отказаться от этого освобождения до истечения 12 последовательных календарных месяцев, за исключением случаев, если право на освобождение будет утрачено ими в соответствии с пунктом 5 настоящей статьи. Организации и индивидуальные предприниматели, применяющие систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей единый сельскохозяйственный налог , воспользовавшиеся правом на освобождение, не вправе отказаться от права на освобождение в дальнейшем, за исключением случаев, если право на освобождение будет утрачено ими в соответствии с пунктом 5 настоящей статьи.
По истечении 12 календарных месяцев не позднее 20-го числа последующего месяца организации и индивидуальные предприниматели, которые использовали право на освобождение в соответствии с абзацем первым пункта 1 настоящей статьи, представляют в налоговые органы: документы, подтверждающие, что в течение указанного срока освобождения сумма выручки от реализации товаров работ, услуг , исчисленная в соответствии с пунктом 1 настоящей статьи, без учета налога за каждые 3 последовательных календарных месяца в совокупности не превышала 2 миллиона рублей; уведомление о продлении использования права на освобождение в течение последующих 12 календарных месяцев или об отказе от использования данного права.
Вопрос 3. По какой системе налогообложения с нового года вести оптовую торговлю автозапчастей, оптовую торговлю ГСМ, розничную торговлю ГСМ? Или достаточно выдачи покупателю товарного чека? Читать 1 ответ При усн доходы минус расходы деятельность торговля розничная нужен ли ккм?
Зарегистрирован кассовый аппарат в чеке не указывается сумма НДС. Читать 1 ответ.
Об использовании экс-вмененщиками освобождения от НДС
| Сдача отчётности во 2 квартале 2024 года | Юрлица и предприниматели на ОСНО могут получить полное освобождение от уплаты НДС в случае, если доход, полученный субъектом за отчетный квартал, меньше показателя 2.000.000 руб. |
| С 2023 года ювелирный бизнес теряет право на упрощенку и должен перейти на ОСНО: нюансы перехода | Если юрлицо или ИП на ОСНО соответствует указанным требованиям, оно вправе воспользоваться льготой по НДС. |
Что такое освобождение от НДС
- Как ИП на ОСНО получить освобождение от НДС
- Заведения на ОСНО с 2022 года освобождаются от уплаты НДС
- Порядок применения освобождения от НДС по НК
- Минфин зафиксировал обеление общепита из-за обнуления НДС - Ведомости
- НДС у ИП на ОСНО
Заведения на ОСНО с 2022 года освобождаются от уплаты НДС
Индивидуальные предприниматели при переходе с УСН на ОСНО продолжают вести учёт доходов и расходов кассовым методом, поэтому для них существенных изменений не произойдёт. Если у организации или ИП нет выручки за три последних месяца, то, по мнению Минфина, они не могут получить освобождение от обязанностей налогоплательщика НДС. Компании и ИП, которые после режима ЕНВД решили использовать в учёте ОСНО, могут воспользоваться правом освобождения от уплаты НДС. Если предпринимателю не положено освобождение от НДС, он вправе претендовать на получение вычета. Налог на добавленную стоимость (НДС) является одним из обязательных налогов как для ИП, так и для организаций, применяющих ОСНО и ЕСХН. Также освобождение от НДС могут получить компании, которые подходят под эти условия.
Ещё материалы по теме
- Ещё материалы по теме
- ФНС поясняет, когда ИП на ОСНО имеет право не платить НДС -
- Ответы юристов (2)
- Может ли ИП работать с НДС?
АУСН - новый налоговый режим с 2024 года
Также освобождение от НДС могут получить компании, которые подходят под эти условия. освобождение от части налогов — НДФЛ, НДС, на имущество, на прибыль (есть исключения). Под освобождение от НДС попадаете не вы целиком как предприниматель, а только деятельность, связанная с общепитом. Получить освобождение от НДС могут плательщики НДС только в отношении внутрироссийских операций, облагаемых этим налогом (ст. 145 НК РФ). НДС у ИП на ОСНО – для обывателя это просто набор букв.