2 Когда платить первый раз налоги после открытия ИП, сроки и даты уплаты.
Важные изменения
- Кейс № 2 – Нерезидент РФ, есть ИП в РФ, есть доход в РФ, есть иностранный доход
- Налоговые каникулы для ИП: как начать свое дело и сэкономить на налогах
- Как рассчитать налоги на УСН
- Налоговый календарь 2024 — когда и как платить налоги через ЕНП
- Что ждет бизнес с января 2023 года
Изменения для ИП в 2023 году: на что обратить внимание
Разница между заработком по ГПД и предпринимательством составляет 55 615 рублей Это почти равно среднемесячному доходу Орловой. Значит, применяя патент и налоговые каникулы, она заработала 13-ю премию. Смирнов зарегистрировался как индивидуальный предприниматель и получил патент на ремонт мебели. Не зная, как пойдет дело, он первоначально приобрел патент на 6 месяцев. В его случае, 6 месяцев — это первый налоговый период. Во второй раз Смирнов уже приобрел патент на максимально возможный срок в 12 месяцев. Общая продолжительность налоговых каникул Смирнова составила 18 месяцев. Рассчитаем ежемесячный налог на доход предпринимателя при выбранной системе ПСН.
Базовая доходность по его виду деятельности установлена в размере 300 000 рублей в год. Если бы уже в первом налоговом периоде ИП приобрел патент на 12 месяцев, он смог бы пользоваться льготой 24 месяца и сэкономил бы еще 9 000 рублей. Инструкция: как воспользоваться налоговыми каникулами Итак, вы решили зарегистрировать ИП и воспользоваться правом на налоговые каникулы. Наша инструкция поможет избежать ошибок и обойтись без посредников при регистрации ИП. Зайдите на сайт Минфина. Найдите свой регион и уточните, подходит ли ваш вид деятельности под льготное налогообложение. Например, для Ленинградской области и Санкт-Петербурга это будет выглядеть так, как указано в таблицах.
Таблица с сайта Минфина РФ с информацией о законодательных основах налоговых каникул для Ленинградской области Образец таблицы с сайта Минфина РФ, устанавливающей законодательные основы налоговых каникул для Санкт-Петербурга На сайте регионального правительства откройте областные законы, указанные в первой колонке таблицы. Обычно там приводят коды Общероссийского классификатора видов экономической деятельности коды ОКВЭД , каждый из которых обозначает льготный вид деятельности.
НДС вычисляется от полной суммы дохода, а не от разницы между доходами и расходами. Как видите, применять ОСНО целесообразно, если у вас много контрагентов, которые работают с НДС или при больших и стабильных оборотах, которые не позволяют вам выбрать один из упрощённых режимов налогообложения. Чтобы перейти со основного режима на какой-то другой нужно подать в налоговую уведомление о применении какого-то другого вида налога. НПД Этот новый самостоятельный налоговый режим предназначен для физических лиц и предпринимателей - самозанятых граждан. Например, существуют магазины, товары в которых вправе закупать ИП, но не могут просто физ. Применять НПД можно, если: Вы осуществляете подходящие виды деятельности. У вас нет сотрудников.
Доходы за год не более 2,4 млн руб. Применять НПД нельзя: Если вы осуществляете неподходящий вид деятельности. Например, перепродаете товары чужого производства. ИП на НПД нельзя совмещать с другими налоговыми режимами. Однако можно работать одновременно по трудовому договору. Налог платится ежемесячно.
Дедлайны уплаты взносов различны: фиксы в размере 49 500 рублей уплачиваются до первого рабочего дня 2025 года, так как 31. При этом до 01. Никакой отчетности по страховым взносам ИП за себя не предусмотрено. Налоги ИП для разных случаев Далее рассмотрим, как платить налоги ИП в 2024 году при применении различных систем налогообложения. ИП на общей системе ИП, применяющие общую систему налогообложения, уплачивают два налога — НДФЛ и НДС, если, конечно, по последнему налогу не получено освобождение по какому-либо основанию. Оформите пробный бесплатный онлайн-доступ к системе и переходите в Типовую ситуацию. Порядок перечисления НДФЛ в связи с предпринимательской деятельностью подразумевает под собой следующие действия: ежеквартальное перечисление авансов по НДФЛ до 28-го числа месяца после завершения отчетного квартала; представление уведомлений об исчисленных налогах по итогам 1-го квартала, полугодия и 9 месяцев до 25-го числа месяца после завершения отчетного квартала; подача декларации по форме 3-НДФЛ до 30 апреля следующего за отчетным года; уплата НДФЛ до 15 июля следующего за отчетным года. Уведомления об исчисленных налогах с нулевыми показателями не подаются. Есть основание полагать, что для учета уплаченных взносов при расчете аванса следует подать заявление о распоряжении положительным сальдо ЕНС путем зачета в счет уплаты взносов. Были также разъяснения в отношении УСН доходы , что взносы могут считаться уплаченными также при наличии достаточного сальдо на ЕНС, то есть без подачи заявления на зачет. По НДС подавать уведомления об исчисленных налогах не надо, так как декларация представляется до срока уплаты налога. Порядок уплаты налогов ИП в 2024 году на упрощенке не зависит от объекта налогообложения.
Государственные ведомства распределяют средства по видам страхования. Фиксированные взносы ИП в 2023 году — 45 842 руб. Уплачиваются до 31. Если доход ИП в 2023 году будет более 300 000 руб. Перечисляется до 01.
Отчетность 2024
Полгода, до конца декабря 2022 года, предприниматели могли добровольно использовать ЕНП, а с 1 января — новшество стало обязательным. Если у ИП есть работники, оформленные по трудовому договору, или физлица, с которыми заключили ГПХ, то взносы за травматизм необходимо платить вне ЕНП. Они в него не входят, равно как и любые госпошлины. В законе написано, что единый налоговый платёж — это деньги, которые предприниматели перечисляют на счёт Федерального казначейства, чтобы выполнить свои обязательства.
ЕНС — это счёт, единый для всех обязательств. На него зачисляются деньги, которые предприниматели переводят по ЕНП. Помимо основных категорий к ЕНС деньги отнесут ещё и в других случаях: если продавец перевел на счёт казны больше, чем нужно.
Излишек тоже признают единым налоговым платежом.
Если компания прекращает вести предпринимательскую деятельность и пользоваться упрощенной системой, то ее руководству следует уведомить об этом налоговиков в течение 15 дней со дня принятия такого решения. До 25-го числа следующего месяца налогоплательщик обязан предоставить декларацию, а не позже 28-го числа — полная оплата УСН за 2 квартал 2023 года или иной отчетный период п. Подробнее: как заполнить и сдать декларацию по УСН Что касается утраты права, то о нем тоже следует уведомить налоговиков. Но если юридическое лицо или ИП утратит право пользоваться упрощенной системой в 3 квартале, то уведомить ИФНС следует не позже 16 октября, а подать декларацию — не позже 25 октября. Если организация ИП решила отказаться от УСН в пользу иного режима без утраты права на его применение , то это разрешено сделать только с нового календарного года.
Для этого подают заявление об отказе от упрощенки не позже 15 января п. Для чтения получите доступ в КонсультантПлюс бесплатно на 2 дня Наказание за несвоевременную уплату Несоблюдение срока уплаты УСН в 2023 году для юридических лиц или ИП, если это касается авансовых платежей, — повод для назначения пени в отношении общей суммы недоимки по ЕНС.
Уплачиваются до 31. Если доход ИП в 2023 году будет более 300 000 руб. Перечисляется до 01. Как уменьшается налог на УСН На объекте «доходы» взносы снижают сам платеж в бюджет — авансовый или за год. На объекте «доходы минус расходы» перечисленные взносы учтут в расходах.
Если 31 декабря — выходной, перечислить взносы разрешено в ближайший рабочий день. Например, фиксированные взносы за 2024 год нужно уплатить до 9 января 2025 года. Уведомления для списания с ЕНС по фиксированным взносам не подают — сумма известна заранее, и налоговая сама спишет ее в последний день срока уплаты. Дополнительные страховые взносы. Уведомление о сумме тоже не нужно, налоговая определит ее по годовой отчетности ИП, а в случае с патентом — по его стоимости. Общая сумма страховых взносов ИП за себя.
Для начинающих ИП: когда начинать платить налоги, уведомлять Роспотребнадзор и т. д.
Как с 2023 года индивидуальные предприниматели платят налоги и страховые взносы рамках ЕНП (сентябрь 2023). Узнайте, какие изменения в системе налогообложения произойдут в 2023 году, как платить налоги ИП без работников и будет ли повышение ставок. Предприниматели на патентной системе налогообложения платят один фиксированный налог с коммерческих заработков — стоимость патента. Новое постановление КС: налоги при банкротстве платят иначе. 9 апреля 2024 года вышло постановление Конституционного Суда об очередности уплаты налогов при банкротстве компании. Чтобы ИП мог не платить налог по УСН и патенту, требуется одновременно соблюдать условия.
Календарь ИП на УСН на 2023 год
В него будут входить персональные данные работников и сведения о сумме выплат за отчетный месяц. Срок сдачи отчета — не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим.
Регионы могут менять эти цифры по своему усмотрению п. Если вы занимаетесь торговлей — налоговые каникулы не для вас.
Региональные власти могут принять предложенный государством перечень льготных видов деятельности в полном объеме, а могут оставить льготы только по приоритетными для региона направлениями; Регистрируйте ИП в начале года, чтобы максимально сэкономить на налогах. ИП на УСН начал работать в ноябре 2018. Второй налоговый период — 2019 год. Таким образом, ИП сможет воспользоваться льготой всего за 14 месяцев.
Предприниматели, которые регистрируются в январе, освобождены от уплаты налога на 24 месяца. Их налоговая экономия длится на 10 месяцев дольше; Не забывайте платить налоги, от которых не освобождают налоговые каникулы. Это значит, что вы все равно должны платить налог на объекты недвижимости с кадастровой оценкой стоимости, земельный и транспортный налог, акцизы и страховые взносы. Транспортный налог платят те, кто использует в предпринимательской деятельности автотранспорт.
И, конечно, не стоит забывать удерживать и перечислять НДФЛ с зарплаты работников. Отчетность на каникулах Каникулы — не повод расслабляться. Отчетность на каникулах сдавать нужно. Варианты сдачи отчетности зависят от наличия сотрудников и выбранного способа налогообложения.
Формы книг и правила их ведения установлены приказом Министерства финансов от 22. Фиксированные взносы ИП на налоговых каникулах Налоговые каникулы не освобождают ИП от уплаты фиксированных взносов в фонды. Сумма взноса ежегодно меняется и зависит от минимального размера оплаты труда.
Нет отчётности в налоговую и обязательных страховых взносов. Также один раз в год нужно отчитываться в налоговую.
Патентная система налогообложения ПСН Патент — подходит для ИП, у которых есть определённый вид деятельности, например, услуги такси. С патентом вы платите только его фиксированную стоимость — её размер отличается в каждом регионе РФ, и вы заранее знаете сумму платежа.
Вычет на себя: инвалидам, участникам боевых действий и другие. Когда доход сотрудника с начала года превысил 350 000 руб. Размер: вся сумма расходов, которая подтверждена чеками, платёжками и т. Крайние сроки, когда нужно перечислить налог Расчётный период С 1 по 22 число текущего месяца 28 число текущего месяца С 23 числа по последний день текущего месяца 5 число следующего месяца С 23 по 31 декабря последний день года Способ уплаты налога в 2024 году: НДФЛ перечисляйте с помощью платёжки на ЕНП. Перед этим не забудьте подать уведомление — до 25 и 3 числа за соответствующие расчётные периоды. Вместе с этим нужно подать через ЛК индивидуального предпринимателя сведения о суммах доходов, налогов и вычетах, а также о выплатах, которые облагаются и не облагаются страховыми взносами п. Делегировать расчёт НДФЛ кредитной организации.
Отчетность 2024
Например, существуют магазины, товары в которых вправе закупать ИП, но не могут просто физ. Применять НПД можно, если: Вы осуществляете подходящие виды деятельности. У вас нет сотрудников. Доходы за год не более 2,4 млн руб. Применять НПД нельзя: Если вы осуществляете неподходящий вид деятельности. Например, перепродаете товары чужого производства. ИП на НПД нельзя совмещать с другими налоговыми режимами.
Однако можно работать одновременно по трудовому договору. Налог платится ежемесячно. Налоговой базой признается доход от реализации товаров работ, услуг , за исключением доходов, полученных по трудовому договору. Самостоятельно налог считать не нужно. Вы должны в приложении "Мой налог" формировать чек по каждому поступлению от видов деятельности, облагающихся НПД. Далее процесс автоматизирован - применение налогового вычета, учет налоговых ставок в зависимости от налогоплательщика, контроль над ограничением по сумме дохода и другие особенности расчета учтут за вас.
Скорее в налоговую - россиянам нужно успеть до 2 мая: касается физлиц и предпринимателей Названа дата, когда при получении некоторых доходов физлица должны сдать декларацию 3-НДФЛ и заплатить налог. Декларацию за прошлый, 2023 год, нужно сдать до 2 мая 2024 года. Те, кто получал только зарплату, отчитываться не должны, так как с нее уже удержан и уплачен НДФЛ. В телеграм-канале «Госуслуги» назвали основные случаи, когда нужно отчитаться. Если имущество было продано раньше минимального срока владения.
По этому документу налоговая проверяет, правильно ли уплачены налоги. Подается один раз в год — до 25 апреля года, следующего за отчетным. За 2023 год нужно отчитаться до 25 апреля 2024 года. ИП отчитываются в налоговую по месту регистрации, даже если ведут деятельность в другом регионе. Подать декларацию можно в бумажном или электронном виде.
Если у предпринимателя больше ста сотрудников, налоговая примет только электронный отчет. Уведомления о списании авансов по УСН. С 2023 года предприниматели платят налоги и взносы единым налоговым платежом. Деньги для уплаты налогов перечисляют на единый налоговый счет, а ФНС сама распределяет их по обязательствам на основании деклараций или расчетов. Бывают случаи, когда декларацию или расчет нужно подать позже, чем заплатить налог. Так, авансы по УСН платят ежеквартально, а декларацию подают по итогам года. Чтобы налоговая понимала, как распределить деньги, отправляют уведомление. Уведомления об авансах по УСН подают каждый квартал: до 25 апреля — за первый квартал, до 25 июля — за 6 месяцев, до 25 октября — за 9 месяцев. За последний квартал уведомление не понадобится — налоговая возьмет данные из годовой декларации по УСН. Уведомление не нужно подавать, если у предпринимателя нет налога к уплате.
Например, если в текущем квартале ИП не получил доходов или уплаченные страховые взносы равны или превысили сумму аванса по УСН. Книга учета доходов и расходов КУДиР. Помогает рассчитать налоговую базу для налога по УСН.
Там же разместят и поручение на перечисление долга. Это считают направлением документа в банк. В реестре станут размещать также постановления о взыскании задолженности за счет имущества и информацию о блокировке счета. Обращаем внимание: во время заморозки счета банки смогут открывать счета, однако по ним нельзя будет проводить расходные операции. Как можно будет зачесть или вернуть переплату Переплата — это положительное сальдо единого счета.
Ее можно зачесть или вернуть. Для обоих случаев потребуется заявление. Зачесть суммы можно в счет: уплаты конкретного налога, сбора или взноса; уплаты налогов, взносов, сборов, пеней, штрафов и процентов другого лица; исполнения отдельных решений налоговиков; погашения задолженности, по которой истек срок взыскания и которую не учитывают в совокупной обязанности.
ЕНП станет обязательным для всех ИП и организаций с 2023 года
Например, если по итогам полугодия аванс оказался меньше, чем за 1 квартал. С 2024 года действует новая форма книги. Подробно об этом рассказывали здесь. Сдавать в налоговую КУДиР не нужно, но заполнять необходимо, чтобы обосновать правильность расчета налога. Книгу вправе запросить налоговый орган при проведении камеральной или выездной проверки. КУДиР можно формировать на бумаге или в электронном виде.
Хранить книгу требуется за 4 последних года. Дополнительно предприниматель обязан подавать отчетность по страховым взносам, которые уплачиваются за работников, а также по НДФЛ с выплат физлицам. В обязательном порядке подаются сведения в Соцфонд о трудовой иной деятельности и другая персонифицированная отчетность. Если наемного персонала нет, формы за сотрудников не сдаются. Ответственность за налоговые нарушения Несвоевременная сдача декларации по УСН Если представить декларацию по УСН с опозданием, придется заплатить штраф.
Учитываются как полные месяцы, так и неполные. Операции по счетам ИП могут быть приостановлены, если период задержки в подаче декларации составляет более 20 рабочих дней ст.
Бухгалтерскую отчетность на этом режиме вести не нужно, достаточно книги доходов и расходов.
ЕСХН нельзя применять одновременно с упрощенкой и общим режимом налогообложения. Кому подойдет: производство, продажа и переработка продукции растениеводства, животноводческие хозяйства, производство и продажа рыбы и других водных биологических ресурсов. В Московской области действует нулевая ставка ЕСХН поэтому налоги платить не нужно, только заполнять и подавать нулевые декларации.
Для расчета налога нужно вычесть из суммы выручки понесенные расходы и умножить получившийся результат на налоговую ставку. Доходы: 2 800 000 рублей Расходы: 1 730 000 Кроме единого налога на ЕСХН предприниматель платит обязательные взносы за своих работников. Сделать этом можно при регистрации ИП или в течение 30 дней после нее.
Если этот срок пропущен, можно перейти на налоговый режим с начала следующего года, подав уведомление до конца текущего года. ОСНО По умолчанию все предприниматели работают именно на общей системе, она не привязана ни к виду деятельности, ни к физическим показателям бизнеса. По сравнению с упрощёнными налоговыми режимами, налоговая нагрузка на ОСНО более серьезная, кроме того, этот режим требует грамотного бухгалтерского и налогового учета.
Для его применения нет ограничений по виду деятельности, количеству работников, годовому обороту или стоимости основных средств. Общий режим можно совмещать с патентом. Кому подойдет: предпринимателям с большим годовым оборотом, бизнесу с большим количеством контрагентов-плательщиков НДС, предпринимателям, планирующим крупные приобретения и нуждающимся в вычете НДС.
Все суммы перечисляются на единый налоговый счет ЕНС. Подробнее: что такое ЕНП и ЕНС Как платить налог при утрате права или прекращении деятельности Законодательством предусмотрены ситуации, когда налогоплательщик либо утрачивает право на ведение деятельности по упрощенной системе налогообложения, либо прекращает ее вести, либо отказывается от этого режима и переходит на другой. Если компания прекращает вести предпринимательскую деятельность и пользоваться упрощенной системой, то ее руководству следует уведомить об этом налоговиков в течение 15 дней со дня принятия такого решения. До 25-го числа следующего месяца налогоплательщик обязан предоставить декларацию, а не позже 28-го числа — полная оплата УСН за 2 квартал 2023 года или иной отчетный период п. Подробнее: как заполнить и сдать декларацию по УСН Что касается утраты права, то о нем тоже следует уведомить налоговиков. Но если юридическое лицо или ИП утратит право пользоваться упрощенной системой в 3 квартале, то уведомить ИФНС следует не позже 16 октября, а подать декларацию — не позже 25 октября. Если организация ИП решила отказаться от УСН в пользу иного режима без утраты права на его применение , то это разрешено сделать только с нового календарного года.
Правда ли, что перерегистрация в регион означает обязательную выездную проверку или увеличивает ее риски? Это не так. Смена адреса как фактор, влияющий на открытие налоговых проверок, в этом документе не фигурирует. Можно ли вычитать страховые взносы из авансовых платежей?
Какой налог платит ИП за работников в 2024 году
| Если ИП не работает в 2022 году, то как платить взносы и когда сдавать отчеты | Где в России платят налог на УСН по выгодным налоговым ставкам. |
| Какие налоги платит ИП с работниками в 2024 году: сроки, размер и как платить | Такском | Рассказываем, как предпринимателям и организациям платить налоги, сборы, взносы, штрафы и пени с помощью единого счета. |
| Календарь предпринимателя на май 2024 года | Индивидуальные предприниматели обязаны платить ряд налоговых взносов ежегодно. В 2024 году существенных изменений не произойдет, кроме увеличения суммы налогов. |
| Какие налоги платит ИП с работниками в 2024 году: сроки, размер и как платить | Предприниматель больше не платит налоги отдельно по разным реквизитам, а переводит всю сумму для уплаты на единый налоговый счет — ЕНС. |
Какие налоги и взносы платят ИП
Узнайте, какие изменения в системе налогообложения произойдут в 2023 году, как платить налоги ИП без работников и будет ли повышение ставок. Индивидуальные предприниматели обязаны платить ряд налоговых взносов ежегодно. В 2024 году существенных изменений не произойдет, кроме увеличения суммы налогов. Мы показали, как по-новому платить налоги и подавать уведомления в 2024 году. В статье разберем как предпринимателю платить налоги с 1 января 2023 года. Какие налоги нужно платить ИП в 2023 году и как выбрать наиболее подходящую систему налогообложения. Уплата налогов для ИП имеет свои особенности в зависимости от дохода и других критериев. О том, какие действуют системы налогообложения, какова процедура оплаты, как и сколько раз в год нужно платить, — в материале РИА Новости.
Налоговые каникулы для ИП: как начать свое дело и сэкономить на налогах
| Какие налоги заплатят предприниматели в декабре 2023 года | Индивидуальный предприниматель. |
| Налоговые каникулы для ИП: как начать свое дело и сэкономить на налогах | Предприниматель платит налоги каждый месяц — сумма к уплате рассчитывается ФНС на основе информации из кассы, операций с банковским счётом, сведений из ЛК налогоплательщика. |
| ЕНП станет обязательным для всех ИП и организаций с 2023 года | Он позволяет ИП платить налоги в любое удобное время, избегая посещения налоговых органов или банков. |
| Новости бизнеса с 1 января 2023: изменения в уплате налогов и взносов и другие нововведения | До 25 числа каждого месяца индивидуальные предприниматели платят налоги и социальные взносы. |
Какие налоги заплатят предприниматели в декабре 2023 года
Сейчас индивидуальные предприниматели и компании, которые работают по упрощенной системе налогообложения (УСН), вносят ряд авансовых платежей (например, НДС и страховые взносы) в ФНС до 25-го числа каждого месяца, другие — до 25-го числа месяца. Ежемесячно ИП, кроме предпринимателей на АУСН, рассчитывают и платят с зарплат сотрудников. Итак, теперь вы точно знаете: как ИП платит налоги, когда и сколько, все подробности и нюансы расчетов с бюджетом.