При сотрудничестве самозанятого с юридическим лицом заключают договор гражданско-правового характера. Физические лица и индивидуальные предприниматели, перешедшие на специальный налоговый режим (самозанятые), могут платить с доходов от самостоятельной деятельности налог по льготной ставке — 4 или 6. Стать самозанятым гражданином может любое лицо, которое ведет деятельность на территории РФ. Как ООО работать с самозанятым в 2024 году по закону? Разберемся в новых правилах по сделкам юридических лиц с самозанятыми. Лица, уплачивающие профессиональный налог, не являются плательщиками страховых взносов на обязательное пенсионное страхование (статья 419 НК РФ).
Может ли самозанятый оказывать услуги юридическим лицам
Условия работы зависят от того, есть ли у самозанятого статус индивидуального предпринимателя. Кто такие самозанятые, кто может оформить самозанятость, ограничения. Юридические лица охотнее идут на официальное сотрудничество с самозанятым, чем с неоформленным гражданином с улицы.
Работа юридических лиц с самозанятыми
Самозанятым может стать физическое лицо или индивидуальный предприниматель. Вероятно, лицам младше 18 лет, которые оформят самозанятость в 2022, предложат вычет в объеме 12 130 рублей в дополнение к стандартным 10 000. Стоит ли привлекать самозанятых ИТ-специалистов. Статус самозанятых физическими лицами был приобретен в большинстве случаев непосредственно перед заключением договора с ИП.
Юридические риски «найма» самозанятых и ИП: как не подставить свой бизнес
Налоги юридических лиц. Для самозанятых есть ограничения по доходу и масштабу дела. Могут ли самозанятые работать с юридическими лицами?
Тонкости работы юридических лиц и индивидуальных предпринимателей с самозанятыми
Другие расчетные документы например, акты и счет составляются по желанию, если необходимо подтверждение периода расходов. Самые частые вопросы об оплате и чеках Обязательна ли распечатка чеков? На каком носителе будет передаваться чек, зависит только от договоренностей между ООО и исполнителем. Его можно отправить в электронном виде на почту, в любом из мессенджеров либо распечатать и передать при встрече. Однако если самозанятый устраивается на работу в ООО, то должен быть готовым предоставлять распечатанные чеки бухгалтеру организации. Как первичные документы они подтверждают расходы компании и учитываются при расчете налога. Напоминаем, что чеки бухгалтер может хранить и в электронном виде. Срок передачи чека и ответственность за его не-передачу В договоре должны быть прописаны сроки предоставления чеков.
Возможны два варианта: передача сразу после оплаты либо ежемесячно, но не позднее 9-го числа следующего месяца. Передача чека — это обязанность налогоплательщика НПД. Если исполнитель игнорирует этот факт, то организация может сообщить о нарушениях в налоговый орган. Если он этого не сделает, то не сможет вычесть расходы на оплату из налоговой базы. Самозанятому грозит штраф, если он получил оплату, но не выбил чек. Возврат оплаты и аннулирование чека исполнителем. Как быть юрлицу?
Если такая ситуация произошла, то ООО тоже обязано аннулировать чек. Это делается путем исключения соответствующей суммы из расходов, которые уменьшают налогооблагаемую базу. Данное требование выдвинуто ФНС и не рекомендуется его игнорировать. Можно ли чеки заменить актами? Сотрудники налоговой службы ответят коротко: «Нет! Акты в этой ситуации не имеют юридической силы, даже если организация работает с самозанятым на долгосрочной основе и совершает несколько сделок в месяц. Исполнитель обязан передавать чеки после каждой совершенной сделки или раз в месяц, но не позднее 9 числа следующего месяца.
Какой способ предпочтительней — обговаривается сторонами заранее и прописывается в договоре. Акты являются только дополнительным документом, который можно прикрепить к чеку. Чеки от самозанятого — это документальное подтверждение расходов компании.
В этой связи вопрос, являются ли самозанятые юр. Но, если вы решили заняться бизнесом, пусть даже очень небольшим, вопрос, как это все оформлять по закону, перед вами встанет в любом случае. Поэтому целесообразно рассмотреть отличия самозанятых от юрлиц, чтобы иметь перед собой полную картину и сделать выбор осознанно. Давайте их рассмотрим. Понадобятся дополнительно услуги нотариуса и, скорее всего, юриста для подготовки всех необходимых документов, но цены на эти услуги стоит узнавать непосредственно «на местах», так как они и по регионам, и по конкретным конторам различаются. Для самозанятых — все бесплатно.
Даже госпошлину не платим. Можно ли выбирать название для бизнеса Юрлица вправе выбрать любое красивое название. Есть лишь некоторые ограничения по использованию официальных названий и символики России. Самозанятые, как и ИП, всегда официально представлены своими личными данными — фамилия, имя, отчество. Кто владеет бизнесом Самозанятый всегда единоличный владелец.
Правовой статус самозанятых граждан После регистрации физлицо или предприниматель вправе заключать гражданско-правовые сделки.
Работать можно с частными клиентами, организациями, в том числе иностранными, и даже государственными учреждениями. Деятельность осуществляется легально. Выручка же отражается в личном кабинете приложения «Мой налог». Сделки с самозанятыми гражданами заключаются по общим правилам. Если одним из участников является юридическое лицо, соблюдение письменной формы становится обязательным. Выполнять требование придется также при превышении суммой договора минимума в 10 000 рублей ст.
Он устанавливается ст. Запрет направлен на борьбу с незаконной оптимизацией налогов и уклоненем от оплаты страховых сборов. Порядок оформления отношений Правила сотрудничества не будут заметно отличаться от работы с предпринимателями. Организации предстоит провести предварительную проверку контрагента, а затем заключить соглашение. Должной осмотрительностью можно считать сбор информации о потенциальном партнере. Факт постановки на учет подтверждается электронной выпиской из государственного реестра.
Поиск осуществляется по ИНН гражданина. Результат распечатывается и хранится в деле контрагента. Дополнительно стоит запросить у самозанятого копию ИНН. На этапе подписания документов не лишним будет изучить и удостоверение личности. В распоряжении юридических лиц остаются также многочисленные онлайн-сервисы. Проверить партнера можно по единым базам ФНС РФ, службы судебных приставов, государственных арбитражей и судов общей юрисдикцией.
Наличие гражданства РФ не является обязательным условием для применения режима. Однако заключить договор с иностранцем и апатридом организация может лишь при подтверждении законности нахождения на территории страны. Таковыми признаются вид на жительство, уведомление о регистрации по месту прибытия и другие документы. Налоговая служба официально признала возможность самозанятости граждан Беларуси, Киргизии, Армении и Казахстана. При заключении сделок руководствоваться необходимо положениями ГК РФ. Сотрудничать можно на основании разовых или долгосрочных соглашений.
В договоре придется указать: тип контракта поставка, оказание услуг, подряд и др. Сроки, цена, прочие обязанности по договору согласовываются по правилам ГК РФ. Определяющее значение здесь имеет тип сделки, а не правовое положение контрагентов. Привлечение самозанятых граждан нельзя рассматривать с точки зрения замены персонала. Такие исполнители не подчиняются внутренним регламентам компании, не интегрируются в штат.
Следите за условиями оплаты по договорам ГПХ. Выплата по таким договорам два раза в месяц будет порождать непонимание направленности данного договора. Желательно проверить давность получения статуса «самозанятого» и проверить наличие контрагентов до вас.
Данный совет даст возможность доказать, что вы не единственный, кто взаимодействует с данным лицом. Не включайте в договор фразы, свидетельствующие о наличии трудовых отношений. Например, «самозанятый подчиняется непосредственно руководителю Общества», «самозанятый проходит медосмотр за свой счет», «самозанятый обязан быть на связи с 8. Получите заранее документы, подтверждающие экономическую целесообразность привлечения самозанятых. Возможно, даже заключение аудиторов.
Может ли самозанятый оказывать услуги юридическим лицам
Могут ли налогоплательщики Налога на профессиональный доход работать с юридическими лицами или индивидуальными предпринимателями? Самозанятым и ИП одновременно быть можно, но есть ограничения. Платят ли самозанятые страховые взносы.
Самозанятость и налог на профессиональный доход: как это работает
Имеют ли право юридические лица (индивидуальные предприниматели) работать с самозанятыми? Самозанятые — это тоже физлица, но полномочий юридических лиц они не получают. Перечень бизнес направлений для самозанятых в России в 2022, а также руководства по заработку на себя. Как платить самозанятым. Самозанятые могут получать оплату наличными или на обычную банковскую карту, расчетный счет не требуется. Самозанятые — это тоже физлица, но полномочий юридических лиц они не получают.
Налог на профессиональный доход
Тогда уже из заголовка будет понятно, что вы имели в виду, заключая его. Наименование сторон. Очень часть пренебрегают терминологией, указывая в договоре «Сторона 1» и «Сторона 2». Был в трудовом договоре «Сотрудник», стал в гражданско-правовом договоре «Сторона 2». Вы — заказчик, а ваш контрагент — исполнитель, если речь идёт об оказании услуг. Если договор о выполнении работ, то «Сторона 2» - это подрядчик. Подтверждение статуса. При указании сторон обязательно оговоритесь, что ваш контрагент имеет статус индивидуального предпринимателя отдельно укажите в договоре номер свидетельства о его регистрации в этом статусе или что он является самозанятым. Как мы уже говорили, нужно получить подтверждение этого.
Оговоритесь, что ваш самозанятый обязан уведомить вас, если он утратил свой статус. Это должно произвести положительное впечатление на налоговые органы, поскольку у вас есть ещё одна обязанность — проверка добросовестности вашего контрагента. Вы не можете контролировать, когда его доход достигнет установленного законом пика, но вы возложили на него обязанность сообщить вам, если это произошло, и он больше не является самозанятым. Ещё эффективнее будет звучать, если вы предусмотрите в своём договоре, что за нарушение этой обязанности вы можете взыскать с самозанятого штраф, размер которого установите сами. Предмет договора. Потому что это больше похоже на трудовую функцию. Сотрудник бухгалтерии ведёт бухгалтерский учёт, а ваш подрядчик или исполнитель готовит конкретные документы. Правильнее будет написать в договоре, что, например, исполнитель готовит отчёты за конкретный период по заданию заказчика.
Пропишите алгоритм, как вы эти задания ставите подрядчику. Очень часто это прописывают, как обмен email. То есть я вам в email на такой-то адрес пишу, что мне необходимо подготовить бухгалтерский отчёт за такой-то период, вы мне подтверждаете: «Да, я его подготовлю за такую-то стоимость в такие-то сроки». По акту зафиксирована цена, вы выплатили фиксированное вознаграждение, согласованное отдельно, и получили подтверждающие документы. Подрядчик или исполнитель выполняет работы и услуги в согласованные периоды. Выплаты по гражданско-правовым договорам тем и отличаются от выплат по трудовым, что они оплачиваются за выполненные работы, за результат, а не в какое-то число каждого месяца. Не пишите в договорах «до 10 числа каждого месяца», не пишите «дважды в месяц». Лучше выплачивать вознаграждения для самозанятых и ИП в дни, иные, чем дни выплаты зарплаты вашим сотрудникам.
Подтверждающие документы. Пропишите в договоре предоставление самозанятым чека и составление акта. Подтверждающий документ — это требование закона, и без него налоговая может предъявить вам соответствующие претензии.
Предлагаю разобраться, что происходит и как компании обезопасить себя от проверок налоговой. Поможем найти англоговорящего специалиста в СНГ Оставить заявку Риски сотрудничества с самозанятыми, с точки зрения закона В ноябре 2019 года ФНС России и Роструд договорились об одновременных проверках работодателей , работающих с самозанятыми. Поначалу о проверках ничего не было слышно, но в 2021 году компании стали получать уведомления от налоговой.
Многим знакомым друзьям предпринимателям пришли вот такие письма. В письмах из налоговой идёт речь о самозанятых, которые не получают выплаты от других контрагентов. Регулярность выплат от компании и отсутствие других контрагентов вызывает у налоговой подозрения, что между компанией и самозанятым есть незарегистрированные трудовые отношения Налоговая требует, чтобы собственники дали пояснения либо предоставили подтверждающие документы, которые ранее не были представлены. К документам относятся договоры, заключённые с физлицами, акты выполненных работ, подтверждение проведённых оплат. Если таких документов нет, нужно предоставить уточнённые расчёты по страховым взносам. Если налоговая сочтёт, что между компанией и самозанятым есть признаки трудовых отношений, то работодателя могут привлечь к ответственности за нарушение трудового и налогового законодательства.
Почему возникают проблемы Среди основных ограничений по работе с самозанятыми можно выделить следующие пункты: 1. Самозанятый в течение двух лет не может работать с бывшим работодателем. Это ограничение отчасти защищает работников и не позволяет компаниям переводить своих сотрудников на самозанятость, чтобы сэкономить на НДФЛ и страховых выплатах. Отсутствие признаков трудовых отношений. Трудовое законодательство, а также судебная практика выделяют следующие признаки: закрепление определённых обязанностей за сотрудником; чёткий внутренний распорядок работы с графиком; обеспечение работодателем условий труда; устойчивый длительный и стабильный характер отношений; осуществление периодических выплат работнику, которые являются для него единственным и или основным источником доходов; определение размера выплат работникам из расчёта отработанного времени.
Ведомство разработало перечень признаков, которые свидетельствуют о такой подмене.
В соответствии с этим документом, имеется несколько групп признаков, свидетельствующих о том, что компания скрывает фактические трудовые отношения за договорами с самозанятыми. Первая группа критериев связана с организационной зависимостью самозанятого от заказчика, среди этих критериев: требование регистрации в качестве плательщика НПД — обязательное требование для начала сотрудничества; компания распределяет нанятых самозанятых по объектам, исходя из собственной производственной необходимости; заказчик регулирует режим работы самозанятого гражданина, в частности, продолжительность, время, график работы; в штате организации имеется должностное лицо, в полномочия которого входит контроль над работой самозанятых. Другой блок признаков связан с инфраструктурной зависимостью. О таковой свидетельствует, например, то, что самозанятый использует материалы, инструменты и оборудование заказчика. О подмене трудовых отношений гражданско-правовым сотрудничеством с плательщиками НПД говорит и то, что у заказчика имеется полноценный учет оплат услуг самозанятых, схожий с тем, который предусмотрен по Трудовому кодексу РФ. Поддержка самозанятых Физические лица, применяющие НПД, в установленном порядке вправе обратиться, в частности, в органы государственной власти за оказанием поддержки, предоставляемой субъектам малого и среднего предпринимательства ч.
Самозанятых освободили от налогов до 2019 года Часть граждан, которые не являются индивидуальными предпринимателями, но при этом оказывают определенные услуги, освободили до 2019 года от налогообложения НДФЛ доходов физических лиц. Речь идет о гражданах, предоставляющих услуги по: присмотру и уходу за детьми, больными, людьми старше 80 лет, а также иными лицами, нуждающимися в постоянном постороннем уходе по заключению медицинской организации; по репетиторству; по уборке жилых помещений, ведению домашнего хозяйства. Кроме того, субъекты РФ своими законами могут дополнить этот перечень другими видами услуг для личных, домашних и или иных подобных нужд. Такие нормы относятся только к тем лицам, которые в соответствии с новой редакцией статьи 83 Налогового кодекса РФ уведомят налоговые органы о своих доходах. Подсудность в спорах с самозанятыми Согласно пункту 1 статьи 2 Гражданского кодекса Российской Федерации лица, осуществляющие деятельность без государственной регистрации в качестве индивидуальных предпринимателей, субъектами предпринимательской деятельности не являются, поэтому самозанятый гражданин в целях процессуального законодательства является физическим лицом, то такой спор будет подсуден суду общей юрисдикции в частности, районному суду. Увидели опечатку?
Отдельно информируем о важных изменениях закона. Получайте статьи почтой Присылаем статьи пару раз в месяц.
Льгота распространяется не только на рядовых физлиц, но и зарегистрированных предпринимателей. При этом самозанятых граждан не лишают права на заключение договора добровольного пенсионного страхования ст. Оставшаяся часть идет в региональный бюджет. Специальных льгот для компаний, заключивших договоры с самозанятыми гражданами, не установлено. Впрочем, организации защищены от риска возложения обязанностей задним числом. Если в процессе работы физлицо превысит лимит годового дохода, доначислений не последует.
Новые правила придется применять лишь с момента нарушения условий НПД. За минувший период НДФЛ и страховые сборы взыскивать не будут. Что еще важно знать участникам сделки Во избежание злоупотреблений парламентарии вынесли за рамки специального режима ряд доходов ст. Физлица и предприниматели не вправе включать в расчетную базу по НПД: вознаграждения по трудовым договорам; плату за продажу недвижимости и транспорта; суммы, полученные в результате уступки прав на капитальные сооружения или земельные участки исключение составляет аренда и наем жилья ; выручку от реализации предметов быта или личных вещей; доход от продажи ценных бумаг, долей в капитале хозяйственных обществ; вознаграждения по договорам товарищества, доверительного управления, цессии. Не получится перейти на самозанятость у медиаторов, нотариусов, адвокатов. Запрет также распространяется на арбитражных управляющих. Предложенную систему можно считать удачной. Об эффективности проекта свидетельствует статистика.
Россияне начали активно выходить из тени. К концу 2019 года только в четырех регионах страны на учет встало свыше 330 тысяч человек. Расширение эксперимента должно привести к заметному увеличению доходов региональных бюджетов. Однако есть у программы и явные недоработки. Так, федеральный закон не упоминает о банкротах. В документе отсутствуют прямые запреты на регистрацию для лиц, признанных ранее несостоятельными. Упущение грозит выходом на рынок недобросовестных участников. Именно поэтому юридическим лицам не стоит пренебрегать проверкой потенциальных партнеров.
Действие эксперимента рассчитано на 10 лет. В этот период законодатели не планируют увеличивать ставки или менять систему начислений. А вот подход к вопросу пенсионного страхования вполне может измениться. Проблема с аккумулированием средств на индивидуальных лицевых счетах ПФР не решена. Политика государства по этому направлению мягкостью не отличается. Задайте свой вопрос Подпишитесь, чтобы не пропустить новые публикации Мы будем уведомлять вас только о самых интересных публикациях! Есть, что обсудить в комментариях Имя.