Полезный материал про легальные способы вывода денег с расчетного счета организации ООО. Вы можете заплатить дивиденды, заплатить зарплату учредителю, а также другие способы. директор-учредитель был принят на работу в ноябре 2019 г заработная плата не. Директор ООО может быть наемным сотрудником или учредителем. Вне зависимости от того, получает ли он зарплату или нет, на него должны идти пенсионные отчисления. Как вести учет расходов на зарплату директора-учредителя? Согласно п. 1 ст. 255 НК РФ, начисленная заработная плата является частью расходов на оплату труда. Рассказываем о ситуациях, при которых можно не платить зарплату генеральному директору ООО Читайте подробнее на сайте бизнес журнала «Деловой мир».
Как не платить зарплату директору-учредителю?
Может ли в ООО на УСН учредитель выполнять функции директора без заключения трудового договора и не получать зарплату сотрудников нет, деятельность временно не ведется? Полное или частичное воспроизведение материалов возможно только по письменному разрешению правообладателя. Правила использования портала.
Если задержка свыше 3-х месяцев, возможно возбуждение уголовного дела ст. Также будет выдано предписание начислить и выплатить зарплату вместе с компенсацией за задержку ст. Со стороны ИФНС санкций быть не должно.
В частности, положения указанной главы не распространяются на случаи. Когда руководитель организации является единственным участником учредителем. По мнению Роструда, основой данной нормы является невозможность заключения договора с самим собой. Поскольку подписание трудового договора одним и тем же лицом от имени работника и от имени работодателя не допускается. Таким образом, на отношения единственного участника общества с учрежденным им обществом трудовое законодательство не распространяется. Единственный участник общества в данной ситуации должен своим решением возложить на себя функции единоличного исполнительного органа - директора. Управленческая деятельность в этом случае осуществляется без заключения какого-либо договора, в том числе трудового. Письмо Роструда от 06. Однако указанная ситуация является неоднозначной. Ввиду существования в практике позиций о возможности заключения с единственным участником учредителем организации трудового договора. Так, Верховный Суд РФ допускает возможность заключения трудового договора, указывая на то, что исходя из положений ст. При этом ТК РФ не содержит норм, запрещающих применение общих положений ТК РФ к трудовым отношениям, когда работник руководитель является единственным участником организации. В целом же осуществление директором работы на дому в случае, когда адрес регистрации организации - квартира директора, в которой он проживает, не влечет нарушения положений пункт 2 статьи 54 Гражданского кодекса РФ. А также п. Таким образом, директор организации, являющийся единственным учредителем, вправе осуществлять работу на дому. Если адрес регистрации организации - квартира директора, в которой он проживает. МРОТ надо платить директору в любом случае Итак, мы выяснили, что руководитель организации, независимо от того, является ли он наемным менеджером. Или сам основал и владеет компанией. И с точки зрения трудового законодательства является работником этой организации. Такого мнения придерживаются сегодня и суды, и контролирующие органы. Это означает, что вопрос о необходимости начисления руководителю заработной платы нам придется решать именно с позиций трудового законодательства. Оно в данном случае неумолимо. Раз есть трудовой договор, то работнику положена заработная плата ст. При этом размер оплаты труда при полной выработке не может быть менее МРОТ. Максимальным размером оклад руководителя не ограничен ст. И никаких исключений для руководителя — собственника возглавляемой фирмы Трудовой кодекс не делает. Поэтому начислять заработную плату действующему руководителю нужно в любом случае. Как же уменьшить ему зарплату? В том числе в случаях, когда: директор издал распоряжение о неначислении ему заработной платы; компания еще не начала деятельность; компания приостановила деятельность на время; компанией получен убыток; нет денег на выплату зарплаты и т. Как уменьшить зарплату директору Итак, будем считать доказанным, что вообще не платить заработную плату руководителю нельзя. В то же время закон не запрещает установить ее на минимальном уровне, то есть в размере 1 МРОТ , который на 01-05-2018 г. Но и такая сумма устраивает далеко не всех. В результате возникают вопросы — можно ли еще снизить заработную плату? Потому что выплата зарплаты ниже минимальной МРОТ недопустима. Внимательное изучение Трудового кодекса позволяет сделать вывод, что законные способы дальнейшего снижения заработка директора имеются. Правда, применять их можно далеко не всегда. Рассмотрим эти способы подробнее. Первый способ — оплата времени простоя. Согласно статье 157 Трудового кодекса заработная плата во время простоя выплачивается не в полном размере, а исходя из двух третей заработной платы. Соответственно в тех случаях, когда директор не хочет получать заработную плату из-за того, что деятельность фактически не ведется, можно официально признать наличие простоя и сократить заработную плату на треть. При этом отдельных документов о простое оформлять не нужно — достаточно будет соответствующей записи в Табеле учета рабочего времени коды РП 31 или НП 32 в зависимости от причины простоя. Впрочем, для усиления эффекта можно издать приказ об оплате времени простоя. Второй способ уменьшить выплату директору — неполная выработка. Он предполагает введение для директора неполного рабочего времени. Такое возможно в двух формах: неполный рабочий день и неполная рабочая неделя ст. Оформляется это дополнительным соглашением к трудовому договору. В соглашении указывается новый график работы сотрудника. Оплата при этом производится пропорционально отработанному времени и вполне может быть меньше МРОТ ст. Однако и у этого способа есть недостатки. В частности, надо следить, чтобы директор не подписывал юридически значимые документы договоры, доверенности, декларации, банковские документы, приказы, распоряжения и т. В противном случае возможны проблемы как с контрагентами, которые могут попытаться доказать незаключенность договора, так и с контролирующими органами, которые будут настаивать на фиктивности условия о сокращенном рабочем времени. Что грозит нарушителям невыплаты зарплаты директору Самое интересное, что руководитель, решивший несмотря на требования ТК РФ все же не получать заработную плату, первым пострадает от такого решения.
Надо мной три учредителя. Задержка зарплаты сотрудников составляет более 4-х месяцев, в том числе и моя. Кто и какую несет ответственность за это? Читать 6 ответов Подача иска на дополнительное взыскание алиментов при наличии дивидендов и изменении размера зарплаты у единственного В браке подано заявление на выдачу судебного приказа о взыскании алиментов на ребенка. Муж единственный учредитель и директор ООО. Можно ли подать иск на дополнительное взыскание алиментов в твёрдой денежной, мотивируя тем,, то помимо зарплаты, муж имеет возможность получать дивиденды и являясь единственным учредителем, распоряжаться ими по своему усмотрению. Также, может менять себе зарплату, что и сделал снизил её , для уменьшения размера алиментов. Читать 3 ответa Как учредителю ООО начислить доход: зарплату или дивиденды? Один учредитель, он же бухгалтер, получает зарплату. Если доход составил 100 руб. Может ли учредитель забрать их себе, или он должен на эти 44 руб. Читать 3 ответa Можно ли взыскать задолженность по зарплате есть решение суда от марта 2020 г с учредителя ООО - ЗАО, находящегося в процедуре банкротства? ИП-директор снимает аренду и оплачивает ЖКХ. Какие риски для бизнеса и налоговой? Два учредителя, один из которых назначен директором ООО,. У ООО есть здание магазина и земля под ним. ООО сдает часть магазина своему же директору, который является еще и ИП. ИП полностью оплачивает все ЖКХ по магазину.
Как внести деньги на счёт ООО учредителю
Это единственный фактор, ограничивающий размер дивидендов. Рекомендации по сумме выплат не сильно отличаются от ИП — оставляйте на счетах компании средства для инвестиций. Налоги при выплате дивидендов Важный момент — дивиденды не являются базой для начисления страховых взносов, в отличие от заработной платы. Это значит, что дивиденды могут стать объектом экономии компании. В разные годы ведомства выпускали пояснительные письма с абсолютно разными выводами: в одних утверждалось, что учредитель не может быть трудоустроен и получать зарплату, в других — что обязан. Трудовой кодекс требует заключать договор со всеми сотрудниками, прямо не исключая учредителей компании. Таким образом, если учредитель выполняет функции директора или любого другого сотрудника, то нужно заключить трудовой договор и платить зарплату. В случае с директором, договор будет подписан одним физическим лицом со стороны работника и работодателя, но это не страшно: действуя от имени юрлица, физлицо обезличивается и становится компанией. Поэтому такой договор не противоречит ст.
Как определить размер зарплаты Размер зарплаты может быть любой, но не меньше МРОТ — сумма отличается в зависимости от региона смотрите таблицу МРОТ по регионам для 2018 года. Небольшую зарплату директору обычно устанавливают, если хотят сократить затраты на страховые отчисления, а основную часть дохода директора выплатить в качестве дивидендов. Учтите, что зарплата директора на уровне минимальной может вызвать подозрения у налоговой. Налоговая может вызвать на зарплатную комиссию и наложить штраф, если докажет необоснованность низкой зарплаты. Размер зарплаты на уровне МРОТ — подозрительно для налоговой. Берите среднюю по рынку для вашей должности Если не хотите отвечать на вопросы налоговой, надежнее платить среднюю зарплату на аналогичных должностях в вашем регионе. Сумму можно выяснить с помощью любого сайта для поиска и размещения вакансий. Что выбрать для ООО С точки зрения налоговой нагрузки, компании выгодно выплачивать учредителю дивиденды, а не зарплату.
Можно сэкономить на выплате страховых взносов. Но ограничиться дивидендами получится далеко не всегда. Если учредитель ООО выполняет функции руководителя, то закон обязывает заключить Трудовой договор и платить зарплату, как и любому другому сотруднику. Распространенная практика — установить директору-учредителю зарплату на уровне средней, при этом ежегодно выплачивать дивиденды. Так, учредитель сможет получать значительные средства, а компания уменьшить налоговую нагрузку. Платите раз в год страховые взносы, чтобы не остаться без пенсии. ООО Можете платить себе зарплату или дивиденды с них налоги не платятся, значит можно сэкономить. Лучший вариант — установить себе как директору-учредителю зарплату на уровне средней по рынку, а в конце года выплачивать дивиденды.
Чтобы было, что заплатить себе, нужно больше продавать. Сокращайте невыкупы посылок и зарабатывайте больше , с помощью нашей инструкции. Можно ли считать учредителя-директора работником организации? Ведь в соответствии со статьей 273 Трудового кодекса, единственный учредитель, который является генеральным директором, не состоит в штате организации. Наше законодательство дает следующие объяснения. Статьей 56 ТК РФ предусмотрено, что трудовой договор предполагает две стороны: работника и работодателя. В соответствии со статьей 20 ТК РФ работник — физическое лицо, вступившее в трудовые отношения с работодателем, а работодатель — физическое лицо либо юридическое лицо организация , вступившее в трудовые отношения с работником. В случаях, предусмотренных федеральными законами, в качестве работодателя может выступать иной субъект, наделенный правом заключать трудовые договоры.
При отсутствии одной из сторон трудового договора он не может быть заключен. Следовательно, руководитель организации, являющийся ее единственным учредителем и членом организации, не может сам себе начислять и выплачивать заработную плату. Исходя из этого, вышеуказанный руководитель организации не вправе учесть в составе расходов при определении объекта налогообложения по единому сельскохозяйственному налогу в качестве расходов на оплату труда произведенные расходы в виде оплаты самому себе заработной платы. Исчисление страховых взносов во внебюджетные фонды и налога на доходы физических лиц в данном случае также не производится». А вот еще более свежее мнение Минфина письмо от 19 февраля 2015 г. Иногда в нашем законодательстве, известном своей многогранностью, очень сложно найти чёткое разъяснение. Бывает, что одно и то же положение различные контролирующие органы трактуют по-разному и занимают прямо противоположные позиции. Наш вопрос не исключение.
Не так давно Минфин выпустил письмо, в котором сообщил, что директор — единственный учредитель не должен начислять себе зарплату. Подготовить платёжки за сотрудников Эльба подготовит платёжки на зарплату, налоги и взносы за сотрудников. Попробуйте 30 дней бесплатно. Руководитель организации, независимо от того, является он наёмным менеджером или сам владеет компанией, с точки зрения трудового законодательства считается работником этой организации. Таким же полноценным работником, как и любой другой, так как выполняет определённые должностные функции управление организацией в её интересах. Если заглянуть в Трудовой кодекс, то среди лиц, на которых не распространяется трудовое законодательство, директор-учредитель не назван. Более того, в статье 16 сказано, что трудовые отношения возникают в результате избрания на должность. Таким образом, директору в любом случае необходимо оформить трудовой договор.
В компании, где единственный учредитель становится директором, трудовой договор будет подписан одним физическим лицом. Ничего страшного в этом нет, работодателем выступает организация — юридическое лицо и первая подпись будет за организацию, как учредителя, а вторая за себя, как за работника. Обратите внимание, суды придерживаются именно такой позиции. Заключение трудового договора точно не навредит и обезопасит вас от различных разногласий с проверяющими. Аргументы чиновников Минфина о невозможности заключения договора с подписью одного лица являются очень спорными и не находят поддержки у арбитров. Рекомендуем вам придерживаться более безопасных позиций. Если есть трудовой договор — положена зарплата После заключения трудового договора от выплаты зарплаты директору — учредителю просто не отвертеться: в Трудовом кодексе чётко зафиксирована обязанность работодателя выплачивать зарплату. Более того, вам нужно следить, чтобы ежемесячная зарплата была не ниже минимального размера при полной выработке.
Максимальная зарплата руководителя не ограничивается. В регионах, как правило, устанавливается повышенный МРОТ, и, если на вашей территории он утверждён, стоит придерживаться его. Также, в регионах на зарплату начисляется районный коэффициент. Не забудьте добавить его к окладу директора. Читайте также: Как назвать клинику: примеры, как придумать название Начислять зарплату руководителю нужно в любом случае, даже когда нет денег на выплату зарплаты: вы получили убыток, приостановили деятельность или только открылись и ещё не начали работать. Но есть некоторые способы сохранить бюджет компании. Зарплату директору можно обоснованно установить меньше минимального размера, если заключить трудовой договор на неполное рабочее время. Если ваша организация не ведёт деятельность, директор может принять решение уйти в отпуск без содержания.
Срок не ограничивается законодательством, его определяет сам руководитель. Пока длится отпуск без содержания отсутствие зарплаты является вполне законным. Но, как только у компании появятся контракты и обороты денежных средств, из отпуска без содержания директору нужно вернуться. Налоговая проверяет обороты по счетам компаний и, если увидит, что доходы у вас есть, а налоги с взносы с зарплаты вы не платите, начнёт задавать вопросы. Кстати, помимо зарплаты учредитель, который является директором, одновременно может получать и дивиденды. Эльба поможет вам начислить зарплату и дивиденды, рассчитает налоги и взносы, а также подготовит необходимую отчётность в контролирующие органы. Если нет трудового договора и зарплаты Первое время, когда организация только открывается, действительно может быть так, что трудовой договор ещё не заключён и нулевая отчётность в фонды обоснована тем, что вы могли ещё просто не успеть заключить трудовой договор. Но в случае длительного отсутствия работников в действующей организации у контролирующих органов могут возникнуть вопросы.
За уклонение от оформления трудового договора или его неправильное оформление организацию смогут наказать штрафом от 50 до 100 тысяч рублей, а директора от 10 до 20 тысяч рублей. Кроме того, введён повышенный штраф за повторное нарушение — от 100 до 200 тысяч на организацию, а директора могут дисквалифицировать на срок от года до трёх лет. Рекомендуем использовать вам законные методы оптимизации своих затрат и не рисковать с отсутствием договоров с сотрудниками. Если вы только сейчас выяснили необходимость трудового договора и ранее работали без него, задним числом заключать его все же не советуем. Это может повлечь дополнительные вопросы об отсутствии зарплаты и новые санкции. Статья актуальна на 08. Если обратиться к нормам трудового законодательства, то порядок регулирования труда с руководителем организации регламентирован главой 43 ТК РФ. Согласно положениям ТК РФ, подписание трудового договора одним и тем же лицом от имени работника и от имени работодателя не допускается.
Эта позиция выражена в Письмах Роструда РФ от 06. При этом, в соответствии со ст. То есть, при заключении трудового договора с руководителем организации -единственным учредителем, сторонами трудового договора является организация, как юридическое лицо, от имени которого выступает уполномоченное лицо и учредитель, как физическое лицо.
Раз зарплата не начислялась, оснований для удержания НДФЛ и начисления взносов не возникло. Это я просто озвучиваю возможные риски...
Однако следует отметить, что суды и государственные органы до сих пор не имеют единого мнения относительно необходимости заключения трудового договора и возникновения трудовых отношений с единственным учредителем организации. Подробнее читайте в Справочнике кадровика. Смотрите также.
Наша задача — показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. Вы можете учесть мое мнение по данному вопросу.
Способ первый: распределение прибыли
- Как вносить и снимать деньги со счета ООО
- Как оформить приказ о начислении?
- Официальная зарплата для собственника бизнеса
- Директор и учредитель в одном лице, надо ли платить зарплату?
- Распределение дивидендов между учредителями ООО
Учредитель выплатил зарплату работникам
| Имеет Ли Право Учредитель Выплатить Заработную Плату Работникам Предприятия — Отвечает Юрист | Выплатить заработную плату сотрудникам другого предприятия Имеет ли право сотрудник написать заявление на перечисление своей заработной платы на. |
| Как законно выводить деньги с ООО | Полезное от «Мегаконсалт» | Прямо со своего учредительского расчётного счёта перечислил долги по зарплате на счета всех работников ООО. Вот какой хороший учредитель. |
| Начислять ли зарплату единственному учредителю, если он не директор | Так что заключение трудового договора директора-учредителя с собой лично обезопасит его от проблем с проверяющими органами. Полагается ли директору-учредителю зарплата? |
Дивиденды, зарплата или премия — как выгоднее выплачивать большие суммы собственнику-директору
Также внешний управляющий может быть и самозанятым. Запрещена только деятельность по арбитражному управлению в рамках процедуры банкротства. Для самозанятых есть еще одно ограничение: они не могут в течение двух лет заключать договоры со своими бывшими работодателями. Поэтому, если собственник ранее был штатным директором или занимал в компании другую должность, стать самозанятым управляющим он сможет только через два года.
Еще предприниматели должны платить страховые взносы за себя в пенсионный и медицинский фонды. Но эти взносы ИП без работников может без ограничений вычитать из «упрощенного» налога п. Следовательно, если взносы будут равны или больше налога, платить его не придется.
Тогда можно платить меньше МРОТ, пропорционально отработанному рабочему времени. Для этого к трудовому договору делается дополнительное соглашение, где указан урезанный график работы и период, когда он действует. Можно ли не платить Есть только один способ не платить зарплату директору-наемному работнику — отправить его в отпуск по личным или семейным обстоятельствам за свой счет без выплаты содержания. Но тогда его полномочия должен кто-то выполнять, или для того, чтобы подписать любой документ, каждый раз придется оформлять приказ о выходе на работу, а потом — о возвращении в отпуск, и оплачивать этот рабочий день полностью. Иначе велика вероятность, что подписанные директором в период его отпуска документы будут признаны недействительными. Слишком много хлопот и бумаг, но зато это законный способ уменьшить до минимума зарплату руководителю компании. А вот отказаться от получения зарплаты полностью или заключить безвозмездный договор — нельзя.
Это будет нарушением трудового законодательства, это грозит штрафом и доначислением всех пропущенных страховых взносов. Компанию просто вынудят выплатить причитающуюся зарплату директору по трудовому договору. Платить ли зарплату руководителю ООО, если директор — единственный учредитель Законодательно нигде не закреплена обязанность заключать трудовой договор, если единственный учредитель становится директором компании. Согласно статье 273 ТК РФ, требования трудового законодательства не распространяются на единственного учредителя, решившего стать руководителем компании.
Проблемы с банком.
Банки обязаны выполнять требования 115 ФЗ. Если банк подозревает мошеннические схемы, он вправе снизить лимиты на переводы физлицам и снятие наличных с карты, заблокировать один перевод или все переводы себе через личный кабинет. Для банка подозрительно, если директор не получает зарплату. Так часто поступают компании, которые уходят от налогов. Нужен ли трудовой договор Нет закона, в котором четко сказано, что единственный собственник-директор обязан подписывать трудовой договор.
Обратного тоже нет. Можно посмотреть письма Минфина, Минздравсоцразвития или Роструда. Кажется, они могут помочь, но мнение ведомств меняется и они противоречат друг другу. Непонятно, какое важнее в этом вопросе и насколько важна дата письма.
Обосновывается положение, согласно которому с учредителя учредителей некоммерческой организации можно взыскать в судебном порядке только кредиторскую задолженность: задолженность за товары или услуги; за выданные векселя; задолженность по платежам в бюджет и внебюджетным платежам; за оплату труда; за полученные авансы. Обосновывается вывод, что взыскать задолженность с учредителя учредителей некоммерческой организации возможно только при субсидиарной дополнительной ответственности, предусмотренной в некоторых формах некоммерческих организаций: в частных учреждениях, ассоциациях и потребительских кооперативах.
Плюсы и минусы ИП и ООО по выводу денег
- Как учредителю снять (вывести) деньги со счета ооо и ничего не нарушить
- Как отразить в учете выплату зарплаты учредителю | НалогОбзор.Инфо
- Как учредителю снять (вывести) деньги со счета ооо и ничего не нарушить
- Можно ли не платить директору?
- Как внести деньги на счёт ООО учредителю
Директор и учредитель в одном лице, надо ли платить зарплату?
Выплатить заработную плату сотрудникам другого предприятия Имеет ли право сотрудник написать заявление на перечисление своей заработной платы на. Если у компании один собственник и он же директор, обычно он не платит себе зарплату. Это один из способов сэкономить на налогах. Оказывается, не платить зарплату выходит дороже. Директор ООО может быть наемным сотрудником или учредителем. Вне зависимости от того, получает ли он зарплату или нет, на него должны идти пенсионные отчисления. Расчеты с учредителями ООО далеко не всегда ограничиваются дивидендами. В некоторых случаях участникам может начисляться зарплата. Вознаграждение полагается собственникам. По мнению многих ведомств, в т. ч. и Минтруда, в ситуации, когда единственный учредитель (собственник) является директором, он не может сам себе начислять зарплату.
Как снять деньги с расчетного счета ООО — способы снятия наличных
В Трудовом Кодексе нет пункта, согласно которому заработная плата даже единственному учредителю в должности генерального директора может не начисляться. Генеральный директор является единственным учредителем организации и ее единственным работником. Должен ли он начислять себе зарплату и начислять на выплаты налог на доходы. Зарплата директора или учредителя ООО. Единственный учредитель — директор ООО: является ли он работником организации и должен ли получать зарплату? Руководствоваться в этом случае следует законами об ООО, АО и НКО. Таким образом, по мнению ведомства, директор-единственный учредитель не вправе получать зарплату.
Распределение дивидендов между учредителями ООО
- Имеет Ли Право Учредитель Выплатить Заработную Плату Работникам Предприятия — Отвечает Юрист
- Может ли генеральный директор работать без заработной платы в году
- Бухгалтерское обслуживание, сопровождение, аутсорсинг
- Учредитель выплатил зарплату работникам
- Минтруд оставил директора-учредителя без зарплаты
Дивиденды учредителю ООО
| Получает ли учредитель ооо зарплату | Если единственный учредитель занимает должность директора, то он не может самостоятельно начислять себе зарплату. |
| Получать дивиденды или зарплату: как собственнику ООО воспользоваться прибылью | За сделанную работу каждый сотрудник должен получить вознаграждение. Чаще всего это зарплата или должностной оклад, который платится регулярно, не реже, чем дважды в месяц. |
| Как внести и снять деньги со счета ООО | Расчеты с учредителями ООО далеко не всегда ограничиваются дивидендами. В некоторых случаях участникам может начисляться зарплата. Вознаграждение полагается собственникам. |
| Может ли директор ООО не получать зарплату? | Так что заключение трудового договора директора-учредителя с собой лично обезопасит его от проблем с проверяющими органами. Полагается ли директору-учредителю зарплата? |
| Нужна ли зарплата генеральному директору | Нужно ли начислять зарплату директору-учредителю ООО? Сегодня мы вам расскажем о том, почему директору — учредителю положена зарплата и когда не стоит слушать Минфин. |
Учредитель выплатил зарплату работникам
По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству. Наша задача — показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета.
При этом существуют опасения на счет того, как директор в отпуске может осуществлять свои функции. Тем не менее, законодательство РФ не предусматривает приостановление или прекращение полномочий руководителя организации в отпускной период. Генеральный директор имеет право пользоваться полномочиями единоличного исполнительного органа организации. А также имеет возможность предоставлять круг ее интересов в отношениях с третьими лицами, осуществлять сделки, выдавать доверенности, в том числе и во время отпуска. Способ сэкономить Если трудовой договор заключен и зарплата директору платится, то сэкономить можно, прописав в трудовом договоре условие работы на полставки, то есть неполный рабочий день 4 часа вместо 8 часов в день, 20 вместо 40 часов в неделю.
Тогда и зарплата может быть в два раза меньше. Правда, ориентироваться в данной ситуации лучше не на региональную «минималку», а на средний уровень зарплаты в вашей отрасли. В последнее время для налоговиков соответствие зарплаты МРОТ перестало быть критерием отсутствия «зарплатных» схем, они сравнивают зарплаты компании со среднеотраслевыми показателями. Подводя итог вышесказанному, хотелось бы сказать, что на нашей практике случаи наложения штрафных санкции при отсутствии трудового договора или невыплате зарплаты директору крайне редки. Поэтому считаем, что не стоит тратить время на оформление большого количества ненужных документов и беспокоиться по поводу ответственности за то, что генеральный директор-учредитель не получает заработную плату. Общество с ограниченной ответственностью представляет собой юридическое лицо , которое учреждается одним или несколькими участниками.
Поэтому у предпринимателей нередко возникает вопрос, предусмотрена ли зарплата директору ООО. Давайте узнаем, как следует поступать в зависимости от ситуации. Если директор — наемный работник Учредитель ООО или группа учредителей если их несколько имеют право пригласить руководителя общества со стороны. В таком случае между директором и организацией заключается трудовое соглашение. Следовательно, ООО выплачивает директору заработную плату, как и любому работнику. При этом акционеры компании получают прибыль в форме дивидендов.
Руководитель — один из учредителей Учредитель, который выполняет обязанности руководителя, также подписывает трудовой договор с ООО, а значит, считается работником компании. Причем в соглашении подпись нанимателя принадлежит другому участнику объединения. Может показаться, что подобные манипуляции не нужны и вполне можно обойтись без них, но это не так. Без руководителя любое предприятие считается нежизнеспособным, ведь в этом случае подписывать документацию компании просто-напросто некому. Тот учредитель, который назначен на должность директора, имеет полное право получать как зарплату, так и дивиденды. Если директор выбран из числа учредителей, то компания должна выплачивать ему зарплату и заключить с ним трудовой договор в обязательном порядке.
Руководитель и единственный учредитель — одно лицо Если же обязанности директора выполняет единственный участник ООО — этот случай стоит рассмотреть отдельно. Следует отметить, что этот вариант является самым распространенным из всех. Как здесь быть при составлении договора? Может ли общество нанять собственного учредителя в качестве директора? Скорее всего, нет. Согласитесь, было бы странно, если бы работодатель и работник имели одну и ту же подпись.
Но это не значит, что трудовым отношениям не суждено состояться. Сотрудник считается принятым на работу как с момента подписания договора, так и после того, как приступит к своим обязанностям. Выходит, что директор-учредитель — это самопровозглашенный руководитель. Единственным документом, регулирующим этот вопрос, является приказ. Нужно ли в подобной ситуации начислять заработную плату? Согласно ст.
Так как размер оплаты труда оговаривается трудовым соглашением, а этот документ в нашем случае не составляется, заработная плата отмечается в штатном расписании. Казалось бы, для чего нужно последнее, если работником и руководителем является одно и то же лицо? Оказывается, данный документ обязателен в любом случае. Иначе первая же проверка трудовой инспекции принесет немало проблем. Если директор и единственный учредитель — одно лицо, то нужно издать соответствующий приказ, а заработную плату отметить в штатном расписании. Что касается доходов, то гендиректор в этом случае может получать как оклад, так и дивиденды.
Многие поддаются искушению не выплачивать зарплату самому себе, а оформлять только дивиденды. Тогда взносы отпадают и ставка НДФЛ понижается. Но получать дивиденды по принципу «когда захотелось» незаконно. Во-первых, они выплачиваются только при определенных условиях: Начисляются 1 раз в 3 месяца из суммы доходов после уплаты всех налогов и только на основании подписанного руководителем приказа. Выплата осуществляется тогда, когда полностью покрыт уставной капитал общества, предприятию не грозит разорение и активы не станут меньше капитала объединения. Во-вторых, если генеральный директор все же станет выплачивать дивиденды по своему усмотрению, то налоговая вполне может переквалифицировать эти начисления в зарплату.
Важно отметить, что независимо от того, является ли директор и учредитель одним лицом или нет, начислять руководителю деньги за проделанную работу придется в любом случае. Иначе при попытке сэкономить можно здорово просчитаться. Так, если ООО не заключило трудовое соглашение со своим руководителем или составило этот документ неверно, на компанию налагается штраф от 50000 до 100000 рублей, а на директора — от 10000 до 20000 рублей. Говоря о зарплате директора ООО, нужно упомянуть, что максимальное ее значение не ограничено, а вот минимальная граница строго зафиксирована. Например, с 1 января 2017 года значение МРОТ равно 8800 рублям. Таким образом, существует несколько вариантов оформления руководителя ООО, и в каждом случае — свои особенности начисления заработной платы.
Можно нанять директора, и тогда не возникнет практически никаких вопросов по поводу трудовых отношений. Можно выбрать руководителя из числа «своих» или быть участником и директором в одном лице.
Положения ст. Иное нарушало бы их трудовые права. Но, в рассматриваемом случае, отношения между организацией и ее руководителем оформляются не трудовым договором, а решением единственного участника. Соответственно, такой работник имеет законные основания и на заработную плату, и на обязательное социальное страхование. Однако и в том случае, когда директор и в то же время — единственный учредитель компании принимает решение о неначислении ему заработной платы, такое решение также может быть признано судом как непротиворечащее действующему законодательству. Но с оговорками, учитывая, что при этом законные права и интересы участников трудовых отношений не нарушаются в т.
Добровольный отказ от получения оплаты труда не может рассматриваться как невыполнение требований трудового договора или закона см. Учредитель — директор без зарплаты должен быть указан в СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ Даже тогда, когда руководитель компании директор или генеральный директор работает без оформления трудового договора и оплаты, отчетность на него необходимо представлять в ПФР на общих основаниях. Это требование Фонд довел до страхователей своим письмом от 29. Что касается расчета по страховым взносам, то НК РФ не предусматривает освобождение от его представления даже в случаях, если у организации отсутствует финансово-хозяйственная деятельность или отсутствует база для исчисления взносов по обязательному страхованию. Расчет необходимо представлять в любом случае. Доначисление страховых взносов с зарплаты директора — учредителя Еще одной проблемой, возникающей, когда директору — учредителю не начислялись и не производились выплаты за отчетный период, стало самостоятельное начисление налоговым органом или внебюджетным фондом сумм взносов, исходя из размера МРОТ.
Раз зарплата не начислялась, оснований для удержания НДФЛ и начисления взносов не возникло.
Это я просто озвучиваю возможные риски...
Может ли учредитель ООО не оформлять себя на работу в компанию?
Руководитель, являющийся единственным учредителем и работником организации, не должен начислять себе зарплату Дата публикации: 02. Должен ли он начислять себе зарплату и начислять на выплаты налог на доходы физических и страховые взносы? Обоснование такое. Согласно статьям 57, 129 и 135 Трудового кодекса , под заработной платой понимается вознаграждение за труд, которое выплачивается работнику в соответствии с заключенным трудовым договором. Статьей 56 ТК РФ предусмотрено, что трудовой договор предполагает две стороны: работника и работодателя.
Однако, опираясь на тот же Трудовой Кодекс, Роструд несколько раз менял свою позицию, то заявляя о невозможности заключения договора, то настаивая на нем. Вопрос обсуждался и чиновниками Минфина. Обычно принято руководствоваться последним по дате выпущенным документом, но нужно учитывать, что: указанные письма не являются нормативно-правовыми актами, а носят лишь разъяснительный характер; приведенные документы не отменены; в будущем чиновники могут вновь изменить мнение и выпустить в обиход новый документ. Окончательный выбор варианта остается за руководителем фирмы.
Приведем для сравнения разные варианты решения. Зарплата без трудового договора Зарплату платить надо, а трудовой договор заключать не нужно. Такой вывод следует из двух писем Минфина — за 2016 и за 2019 год. Утверждается, что отсутствие трудового договора не является признаком отсутствия трудовых отношений. Выплаты руководителю и единственному участнику ООО одновременно должны оформляться решением единственного участника, а не трудовым договором, поскольку заключение трудового договора с самим собой не имеет смысла. Если имеют место трудовые отношения, значит, начисление зарплаты директору обязательно, из чего следует необходимость и начисления взносов.
По мнению экспертов Минтруда, трудовое законодательство не распространяется на отношения единственного участника общества с учрежденным им обществом.
Единственный участник общества своим решением возлагает на себя функции единоличного исполнительного органа — директора, генерального директора, президента и т. Управленческая деятельность в этом случае ведется без заключения какого-либо договора, в том числе трудового. Учитывая это, единственный учредитель организации, не заключивший с ней трудовой договор, выполняющий обязанности руководителя, не должен платить себе зарплату, вести трудовую книжку, предоставлять ежегодный оплачиваемый отпуск и соблюдать другие требования трудового законодательства, касающиеся отношений работника и работодателя.
Соответственно, физические лица, являющиеся акционерами организации, должны будут заплатить с полученных ДИЧП налог на доходы физических лиц. Юридические же лица относят полученную сумму на счет внереализационных доходов. Однако в уставных документах может быть прописан иной порядок распределения ЧП. Данный момент идет в разрез с первым пунктом 43 статьи Налогового кодекса РФ. Согласно ее положениям дивиденд — это доход, который получает учредитель ООО при распределении прибыли пропорционально его доле в УК. Соответственно, при получении учредителем — юридическим лицом большей суммы ДИЧП сверхпропорциональная часть подлежит обложению налогом на прибыль. Тем не менее учредители ООО вправе установить иной порядок. Например, на общем собрании может быть решено, что ЧП распределяется равномерно между всеми учредителями ООО. Допустим, что величина распределяемых доходов фирмы между двумя учредителями — 1 000 000 рублей. При этом в уставе ООО содержится указание на то, что выплаты распределяются не пропорционально долям учредителей в УК, а в равных частях. Таким образом, каждый учредитель должен получить по 500 тыс. Согласно закону РФ такой порядок распределения может применяться организациями, но термин «дивиденды» подразумевает пропорциональное распределение долей в УК. Ключевым является слово «пропорционально» и оно же становится препятствием в определении выплат с целью исчисления налоговых платежей. Несмотря на отсутствие возможности непропорционального распределения ДИЧП, налоговики считают, что распределенная таким способом часть прибыли не должна быть признана дивидендами при расчете налогов. Для того чтобы общество имело возможность распределять такой доход, оно обязано иметь чистую прибыль далее ЧП , наличие которой определяется на основе бухгалтерского учета. ООО имеет возможность самостоятельно определять периодичность, с которой будет происходить выплата дивидендов учредителям ООО. Она зависит от величины ЧП за период квартал, полугодие, год. В БУ прибыль исчисляется нарастающим итогом за год. Соответственно, итоговая сумма ЧП может быть подсчитана только в конце года. Следовательно, во избежание ситуаций, когда выплаченные в течение года дивиденды превысят допустимую их сумму по году, целесообразно распределять их по завершении года по результатам утвержденной годовой бухгалтерской отчетности. Согласно им должны быть выполнены следующие требования: УК необходимо полностью оплатить; выбывающий участник должен получить полную выплату его доли; величина чистых активов должна быть больше суммы УК и резервного фонда, в том числе и после выплаты; не должно быть признаков банкротства фирмы, в том числе и после выплаты. ООО должно соответствовать всем вышеперечисленным признакам не только на момент принятия решения о выдаче, но и на момент выплаты дохода. При возникновении ситуации, когда принятие решения происходило в условиях соответствия требованиям, а на момент выплаты они не были выполнены, выплату придется отложить. Произведена она может быть только после того, как вновь наступит соответствие. Решение касательно выплат принимается учредителями ООО на общем собрании. Созвать собрание можно только после того, как будет утверждена бухгалтерская отчетность за соответствующий период. Без нее невозможно отследить соответствие организации установленным действующим законодательством ограничениям. Утверждение годовой отчетности происходит на ОСУ, которое может быть созвано после первого марта, но не позднее тридцатого апреля года, следующего за отчетным. На этом же собрании может быть решен вопрос о распределении ЧП. По результатам проведенного собрания составляется протокол. Организация вправе самостоятельно определять его форму. Относительно дивидендов в документе должна содержаться следующая информация: год, за который будут производиться выплаты; величина ЧП, направленная на выплату дивидендов; форма выплаты, а также период, отведенный на ее осуществление. ООО вправе отразить в протоколе общего собрания только общую сумму выплат, поскольку процесс распределения ЧП уже прописан в уставе компании или производится соответственно долям учредителей. Дивиденды учредителям могут выплачиваться как в денежной, так и в имущественной форме. При этом стоит учитывать, что выдача имуществом фактически является реализацией, поэтому облагается другими налогами, что может стать для компании не очень выгодным с экономической точки зрения.
Бухгалтерское обслуживание, сопровождение, аутсорсинг
«Трудовой договор между ООО и директором, если он же является единственным учредителем ООО, не заключается. Даже если учредитель единственный, у него могут возникнуть сложности с тем, чтобы вывести деньги с ООО. Обо всех действующих легальных способах вывода денег из ООО расскажет эта. Как провести выплату учредителю? Объективно самые дорогие, но безопасные способы: зарплата и дивиденды. Зарплата учредителя-водителя будет рассчитываться исходя из условий трудового договора, заключенного между ООО и данным учредителем, а зарплата директора.