В 2024 году коэффициент НДС в Казахстане остается одним из ключевых показателей в налоговой системе страны. Этот налог является. Что изменится в налоговой сфере Казахстана в 2024 что при подобной выплате ИПН удерживается в размере 10% по одному из двух. Налог на добавленную стоимость: плательщики, ставка, расчет и возврат image:2. Какая ставка НДС в Казахстане? На сегодняшний день, действуют две ставки НДС: 12% и 0%.
Изменения в правилах возврата НДС в 2023 году
При этом в расчете порога для постановки по НДС ИП на упрощенке увеличен оборот, который не учитывается при условии использования ТИС: В минимум оборота, установленный частью первой настоящего пункта, не включаются обороты индивидуального предпринимателя, применяющего специальный налоговый режим на основе упрощенной декларации, в пределах 124 184-кратного размера месячного расчетного показателя в 2024 году это 458 487 328 в 2023 году было 428 434 800 тенге , установленного законом о республиканском бюджете и действующего на 1 января соответствующего финансового года, совершенные в безналичной форме расчетов с обязательным применением трехкомпонентной интегрированной системы. Однако необходимо учесть, что данное увеличение распространяется только на обороты, проводимые в безналичной форме то есть расчеты с покупателями через банковские карточки с использованием ТИС.
Какие преимущества и риски несет повышение НДС для экономики Казахстана? Однако это решение имеет не только положительные, но и отрицательные последствия для различных секторов экономики и социальной сферы. В этой части статьи мы рассмотрим основные преимущества и риски повышения НДС для экономики Казахстана. Среди преимуществ повышения НДС можно выделить следующие: Увеличение доходов бюджета. Эти средства могут быть использованы для финансирования приоритетных направлений развития страны, таких как инфраструктура, образование, здравоохранение, социальная защита и т.
Стимулирование экономического роста. Повышение НДС может способствовать увеличению инвестиций в экономику, так как снижает налоговую нагрузку на прибыль предприятий и увеличивает их конкурентоспособность. Кроме того, повышение НДС может стимулировать экспорт, так как делает товары и услуги, производимые в Казахстане, более дешевыми для зарубежных покупателей. Улучшение качества налогового администрирования. Повышение НДС может способствовать упрощению и оптимизации налогового сбора, так как НДС является одним из наиболее прозрачных и легко контролируемых налогов. Кроме того, повышение НДС может снизить уровень уклонения от налогов и теневой экономики, так как увеличивает стимулы для налогоплательщиков декларировать свои доходы и расходы. Среди рисков повышения НДС можно выделить следующие: Увеличение инфляции.
Повышение НДС может привести к росту цен на товары и услуги, особенно на те, которые имеют высокую эластичность спроса, то есть сильно реагируют на изменение цен. По оценкам Национального банка Казахстана, повышение НДС может повысить инфляцию на 1,5-2 процентных пункта в 2024 году. Это может снизить реальный доход населения и ухудшить качество жизни. Снижение потребления. Повышение НДС может снизить спрос на товары и услуги, особенно на те, которые являются необязательными или роскошными. Это может отрицательно сказаться на объемах производства и занятости в различных секторах экономики, а также на настроении потребителей и бизнеса. Усиление социальной напряженности.
Изменения по налогу на добавленную стоимость с 01. В части снятия с регистрационного учета по НДС на основании решения органа государственных доходов внесено изменение в подпункт 1 пункта 4 статьи 85 Налогового кодекса вводится в действие с 1 января 2023 года , предусматривающее дополнение, что непредставление плательщиком НДС налоговой отчетности по игорному бизнесу является основанием для снятия с регистрационного учета по НДС без уведомления налогоплательщика; внесены изменения в статьи 85, 209 и 424 Налогового кодекса вводятся в действие с 1 января 2023 года , предусматривающие сокращение перечня деклараций, которые предоставляются при снятии с регистрационного учета по НДС. Из перечня налогоплательщиков, на которые распространяется обязанность по предоставлению ликвидационной декларации по НДС, исключены лица, которые сняты с регистрационного учета по НДС с даты постановки по решению органа государственных доходов. Уточняющие поправки по НДС внесены изменения в подпункт 2 пункта 1 статьи 381 и пункт 3 статьи 410 Налогового кодекса вводятся в действие с 1 января 2023 года , предусматривающие уточнение, что в размер оборота для целей исчисления НДС при обращении залогового имущества в собственность залогодержателя не включается сумма НДС.
Сюда не входят зарплата, пенсия и социальные выплаты. Отметим, что почти все данные заполняются автоматически, потому что данные Комитета госдоходов уже интегрированы со всеми казахстанскими госорганами. Следовательно, указать в документе надо будет всё, что есть у физлица по состоянию на 31 декабря 2023 года за рубежом: недвижимость, транспорт, деньги на банковских счетах более 1000 МРП 3,6 млн тенге в 2024 году и долю в уставном капитале иностранных компаний. Более подробно читайте в материале: «Всеобщая декларация: что ждёт казахстанцев в 2024 году». Там корреспонденты Orda.
Что надо знать владельцам ИП и компаний? С этого года ни ипэшники, ни юридические лица больше не должны хранить пять лет кассовые и товарные чеки, сменные отчёты или книги учёта наличных денег. Нет необходимости и прикладывать подтверждающие документы из учётных регистров, если не согласны с нарушениями по результатам камерального контроля, если средняя степень риска. Также из Налогового кодекса исключили требование о нотариальном засвидетельствовании копий документов, подтверждающих место нахождения налогоплательщика. C 2024 года местные представительные органы смогут снизить ставку розничного налога. Сделать это нужно до 31 марта. Деньги будут перечислять за работников, родившихся после 1 января 1975 года. А получать выплаты за счёт ОПВР будут те, кто выйдет на пенсию аж в 2038 году.
В Казахстане предлагают повысить ставку НДС с 12% до 16%
Когда нужно вставать на НДС РК? Когда переходит на НДС? максимальный оборот без ндс 2024. Постановка на учет по ндс при превышении оборота. 12%. Регистрироваться в качестве плательщика НДС и платить налог нужно, если Ваш годовой оборот превысит 69000000 тенге в 2023 г. (эквивалент 20000 МРП). Ставка НДС в Казахстане в 2023 году: от 0% до 12%. Поможем подтвердить нулевую ставку (0%) НДС при экспорте в Казахстан. Решим все организационные вопросы при экспорте товаров в Казахстан. Тамара Вааль, Астана, Власть С 2025 года в Казахстане могут увеличить ставку налога на добавленную стоимость с 12% до 16%. Этот вопрос обсуждается в рамках работы по разработке проекта нового Налогового кодекса, сообщили «Власти» в министерстве. Законом №45-VIII от 12.12.2023 г. внесены изменения в НК РК, которые вводятся с 01.01.2024 г. Еще большой пакет поправок запланирован для введения в действие с 2025 г. и обсуждение их продолжается. Законом «О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты Республики Казахстан по вопросам развития бизнес-среды и регулирования торговой деятельности» размер предельного дохода для ИП по упрощенной декларации увеличится до 298 млн тенге.
На 4% вырастет НДС в Казахстане с 2025 года
Лица, импортирующие товары в Республику Казахстан. В случае если размер оборота по реализации товаров, услуг в течение налогового периода не более года не превышает минимальный оборот, то на учет по налогу на добавленную стоимость можно не вставать. Минимальный оборот составляет 30 000-кратную величину месячного расчетного показателя МРП , использующегося для исчисления социальных выплат, размера штрафных санкций, налогов и других платежей в Республике Казахстан. При превышении минимального показателя оборота, следует незамедлительно подать заявление в налоговый орган о постановке на учет по НДС, иначе могут последовать жесткие штрафы.
Декларация по НДС в Казахстане представляется ежеквартально до 15 числа следующего месяца после отчетного. Срок уплаты НДС — до 25 числа того же месяца.
Еще одним наполнителем государственной казны, помимо ранее описанных нами налогов налог на землю , транспортный налог , налог на имущество , социальный налог и подоходный налог , является НДС расшифровка: налог на добавленную стоимость. Налог на добавленную стоимость — это налог, уплачиваемый от стоимости реализованных товаров, оказанных услуг или работ на территории РК. Также НДС уплачивается при импорте товаров при пересечении границы. НДС является косвенным платежом. Ибо его уплата осуществляется на всех этапах создания и реализации продукции. То есть, сначала уплата НДС осуществляется производителем товара, потом посредниками продавцом , а потом уже конечным потребителем, то есть нами с вами. Кто является плательщиками НДС?
Полагая, что данные операции не облагаются НДС, поскольку местом реализации является Республика Казахстан, налогоплательщик не включил стоимость данных услуг в налоговую базу. Инспекция доначислила НДС. Суд признал доначисление правомерным.
Отметим, что новый проект Налогового кодекса Миннацэкономики планирует внести в парламент в первом квартале 2024 года. При этом руководство ведомства уже обсуждает с депутатами парламента основные подходы разрабатываемого документа. Власть — это независимое медиа в Казахстане.
На 4% вырастет НДС в Казахстане с 2025 года
В эксклюзивном интервью главному редактору Самал Ибраевой председатель Нацбанка РК Тимур Сулейменов сообщил, что 2024 год в Казахстане пройдет под знаком Налогового кодекса, в ходе которого, с большой долей вероятности, будет отменен ряд. Согласно внесенным изменениям и дополнениям в Кодекс РК "О налогах и других обязательных платежах в бюджет" (Налоговый кодекс) казахстанцам предоставлены дополнительные налоговые льготы по НДС, передает Таким образом, в 2023 году порог по НДС не меняется в МРП, но увеличивается до 69 000 000 тенге (на 7 740 000 тенге) в сравнении с 2022 годом. Увеличение связано с ростом ставки МРП. С 1 января минимальная заработная плата в Казахстане составляет 85 000 тенге. В 2024 году благодаря повышению МЗП доходы вырастут у 1,8 млн казахстанцев, в том числе у около 350 тысяч бюджетников. Обзор изменений в ставках НДС в Казахстане в 2024 году, их влияние на экономику страны, реакция бизнеса, сравнение с НДС в СНГ и перспективы нововведений. Аналитики Halyk Finance назвали необходимые условия для повышения в Казахстане ставки НДС, которое должно стать одним из ключевых изменений в рамках будущей масштабной налоговой реформы.
В Казахстане могут ввести налог на роскошь и поднять НДС: для кого и на сколько
НДС облагает товары и услуги, которые производятся или предоставляются в Казахстане. Он взимается на каждом этапе производственной и товарооборотной цепочки. Процент НДС устанавливается законодательно и может варьироваться в зависимости от категории товаров или услуг. Платежи по НДС оформляются специальными налоговыми документами и уплачиваются в бюджет государства. Оператором по учету этих платежей является Комитет по доходам Министерства финансов Республики Казахстан. Знание актуальных процентных ставок НДС важно как для предпринимателей, так и для физических лиц, чтобы правильно рассчитывать стоимость товаров и услуг.
Экономист отметил, что сейчас в стране наблюдается серьезный дефицит бюджета и средств, получаемых с продажи нефти.
На фоне этого приходится брать большую сумму средств из Нацфонда. Фактически, уверяет Чеботарев, республика живет не по возможностям, и рост налогов — это единственно верное решение, о котором он говорил еще 2 года назад. Скорее всего, ее примут в ближайшем обновлении Налогового кодекса или одном из грядущих. Повышение налогов - это непопулярная мера, но надо помнить, что у нас один из самых низких налогов среди постсоветских стран. Мы должны начать жить по средствам», - считает эксперт. В свою очередь, директор консалтинговой компании Ulagat Consulting Group, экономист Марат Каирленов также заявил, что увеличение налога на товары вызвано проблемой дефицита госбюджета, который в этом году вырос в 4,5 раза по сравнению с аналогичным периодом 2022 года.
Правительство покрывает дефицит за счет роста госдолга.
Подоходный налог Система налогообложения в Казахстане во многом аналогична российской. Для налоговых резидентов в расчет налоговой базы входит доход от всех источников: как от казахстанских, так и от заграничных. Налоговые нерезиденты уплачивают налог только по доходу, полученному от источников в Казахстане. При этом некоторые доходы не подлежат налогообложению в РК: компенсационные выплаты, доходы в натуральной форме, полученные от работодателя при осуществлении трудовой деятельности, доходы, которые освобождены от налогообложения из социальных соображений например, компенсационные выплаты работникам, прирост стоимости при реализации недвижимого имущества, транспортных средств и земельных участков при сроке владения от одного года. Социальные взносы Как отмечает Андрей Симонов, система социальных взносов в Казахстане достаточно сложная и требует финансового участия как работодателя, так и самого работника. Единый платеж позволяет субъекту малого бизнеса не удерживать отдельно из дохода работника подоходный налог и другие обязательные платежи. Ежегодный налог на собственность Ставка налога на собственность в Казахстане определяется по стоимости жилого имущества. Ставка не зависит от рыночной или кадастровой стоимости объекта, цена рассчитывается по специальной формуле.
Вовлечение денег из ЕНПФ в экономику Как отметил президент Казахстана, одним из условий для динамичного роста промышленности является обеспечение реального сектора долгосрочной ликвидностью. И эффективным инструментом в данном случае может стать использование активов ЕНПФ. Поэтому нужно тщательно подойти к отбору проектов, реализация которых будет способствовать диверсификации и индустриализации экономики», - сказал Токаев. Он подчеркнул, что вовлекать пенсионные активы в экономический оборот надо исключительно на рыночных условиях. Если потребуется, правительству следует субсидировать ставки по проектам, реализуемым за счет средств ЕНПФ. Не нужно создавать различные искусственные прокладки в виде квазигосударственных структур, а следует активно задействовать банки второго уровня с их экспертизой и инфраструктурой», - уточнил глава республики. Развитие АПК и рациональное использование водных ресурсов. Объемы льготного кредитования на проведение посевных и уборочных работ надо довести до полутора триллионов тенге, на инвестиционные проекты — до 800 миллиардов тенге. Нужно также увеличить объем льготного лизинга сельскохозяйственной техники до 450 миллиардов тенге ежегодно. Согласно расчетам, эти меры будут способствовать увеличению объема валовой продукции сельского хозяйства в два раза», - обратил внимание Касым-Жомарт Токаев. Так госорганы хотят поддержать казахстанских аграриев после трудной уборки... Значит, у нас совершенно не работает агрохимия, хотя качественные удобрения на казахстанских предприятиях производятся», - напомнил президент. Также необходимо все меры господдержки предоставлять по принципу «одного окна», услуги профильных финансовых институтов целесообразно объединить. Необходимо усилить потенциал Аграрно-кредитной корпорации и передать ей функции акиматов по субсидированию сельского хозяйства. Для этого надо объединить услуги льготного кредитования и субсидирования субъектов АПК в рамках одной цифровой платформы. Говоря о ситуации с обеспечением населения и сельхозотрасли водой, он отметил, что специально созданное Министерство водных ресурсов и ирригации ожидаемых результатов не приносит. Тем временем соседние государства к решению проблемы дефицита воды подходят гораздо более активно и целеустремленно. Обсуждение документа сильно затянулось. Предстоит осуществить общестрановую кампанию внедрения культуры водопотребления — вода у нас расходуется как попало. Не стесняясь, нужно изучать опыт и практику соседних государств. Обеспечение страны водой — крайне важная задача, вопрос национальной безопасности. Вопросы водообеспечения, рационального водопотребления должны учитываться во всех отраслевых политиках — в промышленности, АПК, коммунальном хозяйстве», - добавил Токаев. Модернизация коммунально-энергетического сектора Обеспечение бесперебойной работы всех систем жизнеобеспечения населенных пунктов — одна из базовых функций правительства и акиматов. Однако каждый отопительный сезон вскрывает одни и те же проблемы. По словам президента РК, госорганы не извлекают уроков из системных ошибок и упущений, которые довели отрасль до ее нынешнего состояния. Это стало следствием ряда просчетов — больших и малых: отказа от завершения строительства Балхашской ТЭС, отсутствия прозрачности в работе субъектов естественных монополий, а также искусственного сдерживания тарифов. Нужна глубинная реформа отрасли, включающая несколько системных элементов», - считает Токаев.
Информация о введении компенсации за НДС – фейк
В 2024 году в Казахстане планируется провести ряд изменений в системе налогообложения, в том числе и в отношении ставок НДС. Ожидается, что процентная ставка НДС будет повышена с нынешних 12% до 15%. Актуальная информация о проценте НДС в Казахстане в 2024 году. В 2024 году процент НДС в Казахстане остается неизменным и составляет 12%. НДС облагает товары и услуги, которые производятся или предоставляются в Казахстане. Информация, распространяемая в мессенджерах и социальных сетях, о том, что Министерством труда и социальной защиты населения РК (далее – МТСЗН) введена компенсация за НДС, не соответствует действительности.
Как избежать постановки на учет по НДС в 2024 г.?
Однако подобная информация тут же вызвала резонанс среди предпринимателей. Сам НДС вносится в бюджет не напрямую из средств производителя, а устанавливается как надбавка к цене товара или услуги. Отчислению подлежит также часть стоимости облагаемого импорта, если речь идет об импорте товаров на территорию Казахстана. Однако некоторые эксперты полагают, что и этот аргумент со стороны государства не совсем обоснован.
При этом при расчетах размера оборота по иной деятельности в него не включают размер оборота по сельскохозяйственному сегменту. КХ, применяющее СНР, может стать плательщиком НДС только в одном случае — при импорте товаров, участвующих в деятельности КХ по производству и реализации сельскохозяйственной продукции. Импортируя необходимые для осуществления сельскохозяйственной деятельности товары, КХ становится плательщиком НДС на импорт этих товаров в разовом порядке. Об этом издание «АгроИнфо» уже не раз публиковало информацию.
На вопрос отвечала Жанна Батабаева Для того чтобы задать вопрос в редакцию, нужно: 1. Также Вы можете отправить нам письмо по электронной почте. Верное решение властей, но несколько запоздалое, сезон активных продаж пшеницы прошёл. Осенью следует продлить запрет на ввоз пшеницы в Казахстан.
Еще большой пакет поправок запланирован для введения в действие с 2025 г. Самые же актуальные для налогоплательщиков поправки в НК РК вступят в силу уже с января 2024 г. Коснутся они сроков сдачи деклараций по Всеобщему декларированию, отмены предоставления и хранения некоторых документов.
Об этом издание «АгроИнфо» уже не раз публиковало информацию.
На вопрос отвечала Жанна Батабаева Для того чтобы задать вопрос в редакцию, нужно: 1. Также Вы можете отправить нам письмо по электронной почте. Верное решение властей, но несколько запоздалое, сезон активных продаж пшеницы прошёл. Осенью следует продлить запрет на ввоз пшеницы в Казахстан. Правильно закрыли границы. Фермеры получат достойную цену за выращенный хлеб. Контрабандисты перестанут воздействовать на внутренний рынок и пресекутся незаконные «серые» схемы импорта культуры.
Повышение НДС: в Минэкономики сделали заявление
Кого коснется Налоговая нагрузка с большой вероятностью будет повышена для предприятий горнорудного и металлургического сектора. В частности, компании, которые массово экспортируют медь, алюминий и другие металлы, будут затронуты в первую очередь, поскольку для этого существуют правовые возможности, считает партнер консалтинговой группы Dasco Тахир Аслялиев. Ситуация с экспортерами углеводородного сырья обстоит совершенно по-другому: отношения с зарубежными инвесторами, которые работают с крупнейшими казахстанскими месторождениями — Тенгиз, Кашаган, Карачаганак, — регулируются соглашениями о разделе продукции и договорами концессии, и поэтому увеличение налогов по ним сейчас в формальном поле невозможно и может быть реализовано только в рамках новых или пролонгированных договоров, поясняет он. Срок завершения ближайшего из них — 2033 год, а переговоры об условиях пролонгации сейчас находятся на самых ранних этапах, добавляет эксперт. Но вопрос об увеличении налогов на сырьевой экспорт, безусловно, будет подниматься в ходе этих переговоров, полагает Аслялиев. Экономика Казахстана действительно в значительной степени зависит от иностранных инвесторов. Многие добывающие компании, прежде всего в нефтегазовом секторе, действуют в формате совместных предприятий или СРП с международным бизнесом.
Одно из крупнейших в Казахстане и в мире нефтяных месторождений — Тенгизское — осваивается специальной организацией «Тенгизшевройл». Компания была основана в 1993 г. В нее входят AgipCaspian Sea B. Ресурсы добываются по СРП. Еще одно крупнейшее месторождение в Западно-Казахстанской области — Карачаганакский проект — осваивает консорциум компаний.
Блокировка будет производиться только на сумму фактической налоговой задолженности. Подробнее об изменениях в НК РК, которые вступают в силу с 01.
На сегодняшний день, совместно с АНК, НПП «Атамекен» и бизнес сообществом обсуждены дополнительные вопросы по внесению изменений в Правила возврата превышения НДС в рамках Рабочей группы по выработке предложений по совершенствованию мер налогового и таможенного администрирования. По результатам которого с учетом предложений бизнес-сообщества подготовлен ряд улучшающих поправок для бизнеса, в том числе в части определения суммы превышения НДС, подлежащей подтверждению при цикличности нарушений, сокращения сроков и условий формирования отчета «Пирамида».
Если предприниматель сам не встал на учет, то налоговые органы направляют уведомление. Получив его, предприниматель должен в течение 30 дней встать на учет, иначе налоговая приостановит операции по банковским счетам. Например, это нужно, если заказчик ищет поставщика, который платит НДС, а заказ выгодный. Процесс постановки на учет аналогичен обязательной процедуре. Чтобы встать на учет , нужно подать заявление в территориальный ОГД в течение 10 дней или в электронном виде через e-gov либо Кабинет налогоплательщика. Оплатить можно онлайн.
Как увеличить порог превышения НДС
Ставка налога на собственность в Казахстане определяется по стоимости жилого имущества. Ставка не зависит от рыночной или кадастровой стоимости объекта, цена рассчитывается по специальной формуле. Вице-министр национальной экономики Азамат Амрин отметил, что при разработке предложений к новому налоговому кодексу рассматривалось несколько вариантов установления ставки НДС, в том числе ее дифференциация. а также внесения изменений и дополнений в НК РК по администрированию НДС при импорте товаров. Таким образом, этот Проект касается сферы торговли и имеет целью дополнительный контроль со стороны налоговых органов. ввод режима розничного налога по ставке 6% для сферы общественного питания. В целях реализации данных мер будет разработан и в первом квартале внесен в Мажилис Парламента РК соответствующий законопроект. Таким образом, в 2023 году порог по НДС не меняется в МРП, но увеличивается до 69 000 000 тенге (на 7 740 000 тенге) в сравнении с 2022 годом. Увеличение связано с ростом ставки МРП.