Налоговый вычет равен размеру НДФЛ — 13%,а по действующим нормативам предельная сумма, к которой его можно применить при покупке или строительстве жилья составляет 2 млн руб., а при погашении долга по ипотеке — 3 млн руб. Нельзя получить вычет при приобретении жилья, если. Пошаговая инструкция по получению налогового вычета при покупке квартиры в 2024 году в России. Вычет на покупку жилья не имеет срока давности, возврату подлежат деньги уплаченных налогов лишь за последние 3 года (п.7, ст.78 НК РФ). С 2 до 3 млн руб. вырастет имущественный вычет в размере расходов на покупку недвижимости или ее строительство, то есть вернуть можно будет до 390 тыс. руб.
Лайфхак: оформление налогового вычета при покупке новостройки
Член Российской гильдии риелторов, эксперт рынка недвижимости Константин Барсуков уверяет: даже если удастся увеличить сумму возврата налога с покупки жилья на несколько миллионов, спрос на квартиры это сильно не поднимет. Россияне, которые платят налог на доход физических лиц (НДФЛ), после покупки жилья могут вернуть часть уплаченных в бюджет средств. При этом жилье нужно покупать у застройщика, при покупки вторички в налоговом вычете с высокой долей вероятности откажут.
Защита документов
Одна стоимостью — 1 750 000 руб. Вычет вы заявили по первой, самой дорогой квартире. Соответственно его сумма составила 1 750 000 руб. Недоиспользованная сумма вычета в размере 250 000 руб. С 2014 года ситуация изменилась. Например, в 2022 или 2021 году вычет можно получить по любому количеству объектов недвижимости.
Однако его максимальная сумма, как и прежде ограничена. Она не может превышать 2 000 000 руб. Если купленный объект стоит меньше, то за вами пожизненно сохраняется право доиспользовать сумму вычета при покупке другой жилой недвижимости. Например, в 2024 году вы купили квартиру за 1 500 000 руб. Полностью получили по ней вычет.
Недоиспользованная сумма вычета равна 500 000 руб. Ведь из максимально положенного вычета 2 000 000 руб. Если впоследствии, например через несколько лет, вы купите другую квартиру дом, комнату и т. Еще несколько примеров, иллюстрирующих порядок работы вычета. Пример Вы купили несколько объектов недвижимости.
Ситуация 1 Куплена квартира и комната. Стоимость квартиры — 1 340 000 руб. Вы вправе получить вычет и по квартире и по комнате. Она не превышает максимума — 2 000 000 руб. Ситуация 2 Куплено 2 квартиры.
Первая стоит 1 900 000 руб. Вы вправе получить по первой квартире вычет в размере 1 900 000 руб. Общая сумма вычета составит 2 000 000 руб. Ситуация 3 Куплены дом и квартира. Стоимость дома — 3 400 000 руб.
Вы можете получить по вашему выбору : или вычет по дому в пределах максимума — 2 000 000 руб. В любом случае ваш вычет составит максимум — 2 000 000 руб. Ситуация 4 Вами куплена квартира стоимостью 1 780 000 руб. Вычет по ней может быть заявлен в этой же сумме. Она не превышает максимум.
Предположим через 5 лет вы купили жилой дом. Его стоимость 3 450 000 руб. По нему вы также вправе заявить вычет, но лишь в сумме 220 000 руб. В итоге ваш вычет составит максимум — 2 000 000 руб. Расходы на оплату процентов по ипотеке Если недвижимость оплачивался за счет банковского кредита ипотеки , то вы получаете право на дополнительный вычет — по расходам на оплату процентов на ипотечный кредит.
Он установлен статьей 220 пункт 1 подпункт 4 Налогового кодекса. Размер этого вычета также ограничен законом. Он не может превышать 3 000 000 руб. Если, например, вы заплатили проценты по кредиту в сумме 2 450 000 руб. Если же вы заплатили проценты в сумме 4 670 000 руб.
Кстати до 2014 года подобного ограничения не было. Пример Вы купили квартиру за счет банковского кредита и ежемесячно платите проценты по ипотечному кредиту. Ситуация 1 Проценты по ипотеке платились так: в первый год — 980 000 руб. Это не превышает максимума 3 000 000 руб. Поэтому вы вправе учесть всю сумму уплаченных процентов как свой имущественный вычет.
Ситуация 2 Проценты по ипотеке платились так: в первый год — 1 200 000 руб. За первый, второй и третий год вы вправе получить вычет в тех суммах, которые вы заплатили. Но в четвертый год вычет превысит максимум 3 000 000 руб. Поэтому проценты, которые вы заплатили в четвертом году вы сможете учесть лишь частично. Оставшаяся сумма процентов за четвертый год в размере 220 000 руб.
Вычет в отношении ипотечных кредитов предоставляется только по ОДНОМУ объекту недвижимости, который вы выбираете самостоятельно. Даже при условии, что вы купили несколько квартир и оплачивали их за счет ипотеки проценты по ипотечному кредиту могут быть учтены как вычет лишь по одной из них. Это установлено статьей 220 пункт 8 Налогового кодекса. Пример Вы купили квартиру и дом. Оба объекта приобретены за счет ипотечного кредита.
Проценты по кредиту, который предоставлен на покупку квартиры составили 1 430 000 руб. Проценты по кредиту, который предоставлен на покупку дома составили 920 000 руб. Вы можете получить вычет по процентам лишь по одному объекту: либо квартире, либо дому. Вам выгодней учитывать проценты по квартире они больше. Поэтому вычет в отношении процентов составит 1 430 000 руб.
Проценты по ипотеке, потраченной на покупку дома в составе вычета учтены не будут. Причем в полной сумме. В состав вычета включают и проценты, уплаченные вами при перекредитовании ипотечных кредитов. Например, вы получили ипотечный кредит в одном банке. Потом получили кредит в другом для погашения ипотеки.
В такой ситуации проценты по второму кредиту могут быть учтены в составе вычета. Главное — в кредитном договоре должно быть указано, что новый кредит получен с целью рефинансирования перекредитования ипотечного кредита. Общая сумма имущественного вычета Общую сумму вычета можно посчитать по формуле: Расходы на покупку недвижимости комнаты, квартиры, жилого дома или долей в них , но не больше 2 млн. Расходы на покупку недвижимости вы оплачиваете единовременно и сразу. И у вас сразу формируется вычет по ним.
А проценты по кредиту вы платите ежегодно. Поэтому вычет по ним растягивается во времени. Вы будете ежегодно увеличивать вычет по процентам по мере их уплаты банку в пределах 3 млн. Несколько примеров по расчету вычета. Пример Вы купили квартиру за счет ипотечного кредита.
Ситуация 1 Квартира стоит 4 450 000 руб. Проценты по ипотечному кредиту — 1 330 000 руб. Вам предоставят вычет: по самой квартире в пределах его максимальной суммы — 2 000 000 руб. Ситуация 2 Квартира стоит 3 400 000 руб. Проценты по ипотечному кредиту — 3 300 000 руб.
Ситуация 3 Квартира стоит 1 600 000 руб. Проценты по ипотечному кредиту — 2 450 000 руб. Вам предоставят вычет: по самой квартире в сумме — 1 600 000 руб. Когда появляется право на имущественный вычет Год, в котором у вас возникает право на вычет, зависит от порядка приобретения квартиры или другой жилой недвижимости. Есть три варианта: первый — покупается готовая недвижимость на вторичном рынке по договору купли-продажи; второй — покупается квартира в новостройке по ДДУ договор долевого участия в строительстве ; третий — вы самостоятельно строите жилой дом.
Если имущество куплено до 2014 года, то можно получить вычет только на один вид имущества", - сообщил депутат. Ведь до этого года в России действовал закон, согласно которому получить налоговый имущественный вычет можно было только на один объект недвижимости, а после 2014 года убрали ограничения по количеству объектов. Это возможно при строительстве жилья, покупке квартиры, частного дома, комнаты, доли, участка с жилым домом или под строительство, а также ремонте квартиры в новостройке, если у застройщика куплен объект без отделки. Например, если квартиру купили за 1,9 млн, то вернут 247 тыс.
А если заявление направлено через личный кабинет налогоплательщика, то и вовсе посещать налоговую инспекцию и тратить время не нужно", - добавляет Бычкова. Среди других изменений Тихонравова назвала скорректированный перечень документов для имущественного вычета. Так, супруги-налогоплательщики могут подать заявление о распределении понесенных ими расходов на строительство или покупку жилья в период брака в совместную собственность. Кроме того, по ее словам, гражданам, которые будут подавать декларацию в 2022 году, стоит учесть, что имущественный вычет по процентам по ипотеке будет предоставляться только по одному объекту недвижимости. Уплата налога от продажи жилья Помимо изменений по имущественным налоговым вычетам, с 1 января 2022 года у некоторых граждан появится возможность не платить налог при продаже имущества. В частности, освобождены от уплаты НДФЛ при продаже жилья семьи с двумя и более детьми. Как отметила Коркка из "Метриум", всего в России насчитывается порядка 7 млн семей с двумя детьми и более 2 млн многодетных семей. На мой взгляд, основная сложность будет заключаться в оформлении сделки до 30 апреля следующего за продажей года: не у всех семей существует финансовые возможности для совершения покупки в такие сроки, даже при помощи ипотеки", - добавила эксперт.
От НДФЛ освободят продажу единственного жилья есть условия Вторым законопроектом освободят от НДФЛ продажу жилья независимо от срока нахождения в собственности, если: в том же году, когда жилье продали, или до 30 апреля следующего года было приобретено другое жилье; проданное жилье было у налогоплательщика единственным; купленное жилье больше и дороже проданного; кадастровая стоимость проданного жилья не более 50 млн руб.
В России упростили получение налогового вычета на покупку жилья
Существенное увеличение налогового вычета при покупке квартир не повлияет на тренды и не заставит россиян чаще приобретать недвижимость, заявил в беседе с Telegram-каналом «Радиоточка НСН» вице-президент Гильдии риелторов Константин Апрелев. Имущественный вычет по НДФЛ при покупке квартиры, в т.ч. по ипотеке: сколько максимум можно вернуть, какие условия нужно соблюсти. Помимо изменений по имущественным налоговым вычетам, с 1 января 2022 года у некоторых граждан появится возможность не платить налог при продаже имущества. лимиты, способ получения, кто может претендовать на получения имущественного налогового вычета и что для этого необходимо сделать.
Срок возврата налогового вычета: как его оформить в 2023 году
Исключением являются случаи, когда перечисленные выше лица работают по трудовому или гражданско-правовому договору. Два основных вычета при покупке жилья Существует два основных вида вычета при покупке жилья: основной имущественный и за уплаченные банку проценты по кредиту если недвижимость приобретается в ипотеку. В первом случае максимальная сумма, с которой можно получить вычет, составляет 2 млн руб. Таким образом, покупатель может вернуть до 260 тыс. Если стоимость квартиры меньше 2 млн руб. Во втором случае в расчет берутся все реально погашенные проценты по ипотеке.
Но и здесь лимит — не более 3 млн руб. То есть максимальная сумма к возврату по процентам по кредиту составляет 390 тыс. Вычет от уплаты процентов по ипотеке возвращается одноразово и действует в отношении одного объекта недвижимости. Таким образом, российский налогоплательщик при покупке квартиры может максимально вернуть 650 тыс. Читайте подробнее в материале: Налоговый вычет в 2022 году: что нужно знать при покупке квартиры Когда получить вычет нельзя Для получения имущественного налогового вычета при покупке жилья, в том числе с привлечением ипотеки, требуется соблюдать дополнительные условия.
Они определены в ст. Во-первых, чтобы получить вычет, нужно не просто купить квартиру или дом, необходимо также официально зарегистрировать право собственности на объекты.
В какие сроки можно оформить возврат налогов?
Вернуть НДФЛ можно начиная с календарного года, в котором возникло право на вычет, а также за последующие годы до его полного исчерпания. Ограничений по срокам давности нет, поэтому можно оформить имущественный вычет даже спустя 15 лет после покупки недвижимости. При этом вычет можно применить в отношении доходов, полученных за предшествующие налоговые периоды но не позднее 3 лет.
Исключение есть только для пенсионеров, так как они имеют право перенести вычет при покупке жилья на предшествующие налоговые периоды до даты покупки , но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток вычета. Если вы приобрели жильё в новостройке, то можете оформить налоговый вычет только после сдачи дома в эксплуатацию и подписания акта приёма-передачи. При покупке недвижимости на вторичном рынке вернуть НДФЛ можно сразу после того, как сделку зарегистрируют.
Как получить налоговый вычет при продаже жилья? Продавец обязан заплатить подоходный налог, если жильё находится в собственности меньше 5 лет. Если недвижимость была получена в наследство или подарена а также в иных случаях, установленных в п.
В таком случае у него появляется право на возврат НДФЛ. Иногда выгоднее не получать вычет, а уменьшать доход от продажи недвижимости на сумму документально подтверждённых расходов.
Соответствующий документ опубликован на официальном интернет-портале правовой информации. Заместитель руководителя ипотечного департамента компании «Этажи» Татьяна Решетникова поделилась с Известиями мнением о том, что налоговый вычет — это полезный инструмент для поддержки россиян.
Стоило бы также упростить саму процедуру налогового вычета, добавляет зампред комиссии Общественной палаты по демографии, защите семьи, детей и традиционных семейных ценностей Юлия Зимова. В идеале предоставлять его нужно проактивно: о возможности вычета гражданам должны напоминать при покупке квартиры или оформлении ипотеки. В 2020 году с аналогичной инициативой выступил член комитета Госдумы по бюджету и налогам Евгений Федоров.
Как получить налоговый вычет при покупке квартиры: подробная инструкция
Сумма налогового вычета при покупке жилья, оплате ремонта или процентов по ипотеке составляет 13%, но не более 650 тыс. рублей. Россияне, которые платят налог на доход физических лиц (НДФЛ), после покупки жилья могут вернуть часть уплаченных в бюджет средств. Рассказываем, как получить налоговый вычет при покупке квартиры, какие документы для этого нужны. Покупка квартиры — это всегда большие расходы, но часть из них можно вернуть, если получить вычет за покупку недвижимости.
Налоговый вычет при покупке и продаже недвижимости
Если россиянин не попадает ни под один вышеперечисленный случай, он имеет право получить налоговый вычет в размере 260 тыс. При покупке в ипотеку — 390 тыс. Ранее мы писали о том, как получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку.
Также эксперт отмечает, что существуют и законы, которые повествуют о возможности комбинации вклада материнского капитала в покупку квартиры, а также возвращения непосредственно вычета. В этой процедуре есть свои подводные камни, основным из которых является возврат части налогового вычета государству. Это тоже основная проблема, в которой россиянам не хватает осведомленности. Помимо изменений лимитов и суммы налоговых вычетов изменения планируется распространить на расходы по аренде жилья.
Таким образом новый законопроект при его одобрении поможет россиянам компенсировать в год до полутора месяцев регулярных платежей. Однако, такие изменения будет реализовать сложно, поскольку большинство россиян оформляют аренду квартиры неофициально, а для вычета необходимы лишь законные основания и, следовательно, специальные документы.
Иными словами, если у вас и членов вашей семьи на праве собственности есть другая жилая недвижимость, большая по площади той, которую вы купили после продажи старого жилья, — значит, у вас есть жилое помещение, в которое вы могли переехать при продаже старого жилья для улучшения своих жилищных условий. В таком случае вычет вам не положен. Например, семья продает жилье размером 35 м2 и покупает жилое помещение побольше — 50 м2. На дату продажи жилья у одного или нескольких членов семьи есть в собственности комната в общежитии 9 м2. Семья будет освобождена от уплаты НДФЛ после продажи жилья при соблюдении прочих условий. А теперь немного изменим исходные данные: семья продает жилье 35 м2 и покупает жилое помещение с площадью 50 м2. При этом на дату продажи жилья у одного или нескольких членов семьи есть в собственности квартира 55 м2.
Тогда семья не будет освобождена от уплаты НДФЛ, поскольку размер уже имеющейся в собственности иной квартиры больше 55 м2 , чем размер приобретаемой квартиры 50 м2. Больше не нужно платить НДФЛ при продаже «недорогого» имущества В случае продажи недвижимости необходимо подать в инспекцию ФНС налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ до 30 апреля года, следующего за годом, в котором произошла сделка. Не позднее 15 июля того же года нужно уплатить НДФЛ. Однако в некоторых случаях налог платить не нужно. О таких случаях вы можете прочитать в материале «Продали недвижимость или получили ее в дар — не забудьте уплатить налог». С нового года в декларации 3-НДФЛ можно будет не указывать доходы от продажи недвижимости сроком владения менее 3 или 5 лет, если стоимость этой недвижимости ниже суммы имущественного вычета. Напомним, что сумма вычета составляет 1 000 000 руб. При этом во многих российских регионах 1-2-комнатная квартира стоит меньше 1 000 000 руб. Важно, что это нововведение касается доходов от продажи как одного объекта, так и нескольких недорогих.
Главное, чтобы совокупность доходов в рамках календарного года не превысила указанные выше лимиты. Таким образом, если гражданин продал дом, квартиру, комнату или участок стоимостью менее 1 000 000 руб. При продаже иного имущества, например гаража, сдавать декларацию не требуется, если сумма дохода гражданина оказалась меньше 250 000 руб.
В частности, 2022 год станет первым годом, в котором будет применяться упрощенный порядок получения имущественных и инвестиционных вычетов в налоговом органе без подачи декларации и подтверждающих документов. Для этого нужно проверить наличие предзаполненного заявления в личном кабинете на сайте ФНС России. Возможность распространяется на граждан, у которых право на вычеты возникло с 1 января 2020 года.
Теперь не надо тратить время на сбор документов, достаточно заполнить шаблон заявления в личном кабинете налогоплательщика. К тому же сокращены сроки: камеральная проверка займет 30 дней, а средства будут перечислены в течение 15 дней", - отметила управляющий партнер компании "Метриум" Надежда Коркка. В свою очередь, ведущий юрист налоговой практики федерального юридического сервиса amulex. Кроме того, одним из изменений в части имущественных налоговых вычетов с 1 января 2021 года станут сроки для заявления налогового вычета с приобретенного в собственность имущества, говорит управляющий партнер юридической компании Freeviser Михаил Паюшин. Это нововведение - неплохая выгода, поскольку быстрый возврат средств помогает в том числе уберечь деньги от инфляции", - уточнил эксперт.
Как получить налоговый вычет по ипотеке за квартиру: пошаговая инструкция
Они могут получить вычет не только за тот год, когда приобрели недвижимость и оформили право собственности на нее, и последующие годы, но и за три предыдущих года. Например Пенсионер в 2019 году купил квартиру и в том же году вышел на пенсию. Соответственно, налог на доходы он уже не платит и вернуть его за последующие годы не сможет, так как в бюджет ничего не перечисляет. Однако он имеет право заявить вычет за 2018, 2017 и 2016 годы и вернуть НДФЛ, который заплатил до выхода на пенсию и приобретения жилья.
Таким правом обладают и работающие пенсионеры: даже если они платят НДФЛ, все равно могут вернуть налог за три года до покупки квартиры. Список документов для налогового вычета Для начала нужно заключить сделку по покупке жилья. Затем получить в налоговой инспекции уведомление о том, что вы имеете право на вычет.
И это право требуется документально подтвердить и доказать, что вы совершили покупку. Для оформления имущественного вычета при покупке квартиры необходимы документы: декларация о налогах на доходы физлиц по форме 3-НДФЛ бланк можно взять в налоговой или на ее сайте ; справка от доходах по форме 2-НДФЛ получить у работодателя ; свидетельство о праве собственности или выписка из ЕГРН ; акт приема-передачи квартиры налогоплательщику или доли в ней ; документы, подтверждающие расходы на покупку имущества банковские выписки, расписка от продавца о получении денег ; паспорт; свидетельство о заключении брака если квартира приобретена в браке. При получении вычета по ипотечным процентам нужно предоставить: договор с кредитной организацией; график погашения кредита и уплаты процентов за пользование заемными средствами.
Все документы можно предоставить в копиях, однако лучше всегда иметь при себе оригиналы. Как получить налоговый вычет через налоговую Для того чтобы получить имущественный вычет, можно обратиться в налоговую инспекцию. В этом случае нужно дождаться окончания года, в течение которого была куплена недвижимость.
Этот способ подойдет тем, кто хочет получить большую сумму сразу. Полученные средства можно направить на ремонт квартиры, покупку мебели, крупные покупки или досрочное погашение жилищного кредита. Инструкция для получения имущественного налогового вычета через налоговую: 1.
Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Получить справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ. Подготовить копии платежных документов: подтверждающих расходы налогоплательщика при приобретении имущества квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы ; свидетельствующих об уплате процентов по целевому кредитному договору или договору займа, ипотечному договору можно использовать выписки из лицевых счетов налогоплательщика, справки организации, выдавшей кредит об уплаченных процентах за пользование кредитом.
При приобретении имущества в общую совместную собственность подготовить: копию свидетельства о браке; письменное заявление соглашение о договоренности сторон — участников сделки о распределении размера имущественного налогового вычета между супругами. Предоставить в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с копиями документов, подтверждающих фактические расходы и право на получение вычета при приобретении имущества.
Но данное понятие часто используется в рамках совершения альтернативных сделок: при продаже одной квартиры и покупки взамен нее — другой. Получение дохода от продажи квартиры является налогооблагаемым, продавец недвижимости платит НДФЛ в бюджет. Но он может уменьшить налоговую нагрузку при продаже квартиры на имущественный вычет — при покупке другого жилья. Многие россияне при расчете налогооблагаемой базы совершают одинаковую ошибку. Они рассуждают так: квартиру продали за 2 млн. Но вычет через взаимозачет так не работает.
Порядок действий при применении взаимозачета должен быть следующим: Определяем налоговую нагрузку по первой квартире. Можно ли применить вычет в 1 млн. Вычет по второй квартире может составить до 260 тыс. Из рассчитанного НДФЛ вычитаем налоговый вычет в размере до 260 тыс. Если разница получилась отрицательной или равной нулю — НДФЛ можно не платить. Подробнее про вычеты продавца при продаже квартиры мы рассказываем в отдельной статье. Имущественные вычеты для пенсионеров Налог с пенсии не удерживается по п. Поэтому пенсионеры, имеющие в качестве источника дохода только пенсию, в большинстве случаев не смогут получить имущественный вычет при покупке квартиры в будущем.
Но законодатели предусмотрели для них ряд привилегий. Пенсионеры могут перенести вычет на прошлые периоды п. Они могут вернуть налог за год покупки квартиры и еще за три года до этого. Подобных льгот нет у других налогоплательщиков. Марина Семеновна купила квартиру в 2021 году и в тот же год вышла на пенсию. Она вправе в 2024 году заявить о вычете из бюджета за 2018, 2019,2020,2021,2022,2023 годы. Если бы за вычетом обратился не пенсионер, а любой другой налогоплательщик, то он мог бы в 2024 году оформить вычет только за 2021 год. Если пенсионер продолжает работать, то вычет оформляется по общим правилам.
До 2014 года в Налоговом кодексе содержалось ограничение, по которому работающие пенсионеры не могли перенести вычет на прошлые периоды. Но теперь их уравняли в правах с неработающими пенсионерами. Стоит отметить, что если пенсионер не работает официально, но имеет другой дополнительный доход, с которого платит НДФЛ сдает квартиру в аренду или продал недвижимость , то он может уменьшить или вернуть указанные суммы через имущественный вычет. Имущественные вычеты для супругов Стандартно вычет может оформить тот, кто оплатил недвижимость, но на супругов это правило не распространяется. Супруги могут купить квартиру в общедолевую, совместную и единоличную собственность. При покупке квартиры в общедолевую собственность доли каждого из супругов выделены и прописаны в выписке из ЕГРН. До 2014 года вычет между супругами распределялся строго в соответствии с долями. Но изменения Налогового кодекса изменили указанный порядок.
Согласно обновленной редакции и разъясняющим письмам ФНС вычет распределяется в соответствии с величиной расходов каждого супруга по платежным документам. Ситуация 1. Оба супруга несли расходы, подтвержденные документально, и каждый оплатил свою долю самостоятельно. Мужу и жене полагается вычет в размере понесенных расходов. Левашовы купили квартиру за 3 млн. Каждому вернут по 195 тыс. Ситуация 2. Расходы на квартиру официально понес только один из супругов.
Расходы формально не разделены, были прописаны общей суммой на обоих супругов. По мнению контролирующих инстанций супруги вправе разделить свои расходы самостоятельно в любых пропорциях. Для этого им необходимо подать в ФНС заявление о разделении фактических расходов в произвольном порядке. Данная позиция подтверждена официальными письмами ФНС. Налоговики основывают свою позицию на нормах семейного законодательства. Согласно ему независимо от того, кто из супругов фактически понес расходы, оба считаются участвующими в них на основании п. Квартира стоит 4 млн.
Сейчас, по данным ФНС, в ней только 21 банк. Через работодателя Можно пойти другим путём. Не подавать в налоговую самостоятельно 3-НДФЛ, а обратиться сразу к работодателю. В таком случае положенное вам вернут не одной суммой, а частями, вместе с ежемесячной зарплатой — просто не станут вычитать из неё налог на доход физлиц. Но сначала надо подтвердить право на вычет в налоговой. Для этого напишите заявление в произвольной форме на получение уведомления о праве на имущественный вычет — образец есть на сайте ФНС. Принесите его в налоговую по месту жительства вместе с копиями документов, указанных выше. С договором купли-продажи, ипотеки, выписками с лицевых счетов и так далее. С собой возьмите также оригиналы: налоговый инспектор может проверить их наличие. В течение 30 дней налоговая должна дать ответ: подтвердить или опровергнуть ваше право на имущественный вычет. Если она подтвердит и выдаст соответствующий документ в отделении , его надо будет отдать работодателю. Никакие дополнительные заявления писать не надо. Сколько ждать выплаты по налоговому вычету До 4 месяцев так прописано в законе. Сюда входит до 3 месяцев проверки и 30 дней на ожидание проведения выплаты. Но если вы отдали документы работодателю то есть с уже подтверждённым правом на вычет , бухгалтерия включит выплату уже в следующую зарплату. Если вы получаете вычет в упрощённом порядке, то камеральная проверка после получения заявления длится до 30 дней. А потом в течение 15 дней вместо 30 дней стандартных вам должны начислить выплату. Но в исключительных случаях проверка может затянуться до 3 месяцев. Потратить полученные деньги можете как угодно, в том числе на досрочное погашение ипотеки. Ограничений нет. Но этот процент считают не от любой суммы. Стоимость недвижимости для расчёта выплаты не должна превышать 2 млн рублей, а проценты по ипотеке не могут быть больше 3 млн рублей. Если в вашем случае цифры выше, считать всё равно придётся по этим верхним границам в 2 млн и 3 млн. А если ниже — останется «запас», к которому можно обратиться позже при покупке нового жилья. То есть если вы купили условную землю за 1,5 млн рублей, оформляете вычет с этой суммы. Позднее, если опять будете покупать жильё или участок, можете обратиться за новым имущественным вычетом с оставшихся 500 000 рублей. Он привязан к конкретному банковскому продукту, оформляется на заявителя единоразово и неизрасходованный лимит перебросить на другую ипотеку нельзя», — объясняет адвокат Евгений Курбалов.
В Москве, Петербурге, Московской и Ленинградской областях лимит для ипотеки достигнет 12 млн руб. Новелла также предлагает распространить налоговый вычет на долгосрочную аренду жилья. Таким образом, такие семьи смогут в год компенсировать стоимость полутора месяцев аренды.