Аккредитив открывают на определенный срок. Если в течение этого срока продавец не представит необходимые документы, банк закрывает аккредитив. Что такое аккредитив, как производятся расчеты с использованием аккредитива Как учитывается аккредитив в бухгалтером и налоговом учете. При необходимости срок действия аккредитива можно продлить. Это возможно при согласии сторон. Чтобы продлить срок действия онлайн-ячейки, нужно заранее обратиться в банк. Сумма аккредитива по мере выплат автоматически пополняется в рамках установленного общего лимита и срока действия аккредитива. 55.01. Списание денежных средств в Аккредитиве в счет оплаты поставленной продукции, работ, услуг, ОС, НМА и прочих активов. Сумма платежа поставщикам и подрядчикам.
Аккредитив
Покрытый аккредитив предполагает, что банк-эмитент сразу перечисляет денежные средства на счет исполняющего банка (при открытии аккредитива) на весь срок действия аккредитива. Отличия ячейки от аккредитива: аккредитив — это безналичная форма оплаты сделки, а в банковскую ячейку кладут наличные деньги. Аккредитив удобно использовать для безналичной оплаты в сделках с недвижимостью на вторичном рынке, если цена в договоре купли-продажи соответствует действительности. срок действия аккредитива (число и месяц закрытия аккредитива); · полное и точное наименование документов, против которых производятся выплаты по аккредитиву. Нормативные требования и практическое использование аккредитивов: в поисках компромисса Сфера финансовых интересов Банковское Обозрение Нормативные требования и практическое использование аккредитивов: в поисках компромисса Сфера финансовых интересов Банковское Обозрение
Как безопасно получить или передать деньги за квартиру
Продавец передаёт в банк все необходимые документы, подтверждающие, что сделка состоялась. Банк-эмитент проверяет достоверность предоставленных сведений. Деньги переводятся на расчётный счёт продавца, если документы не вызывают сомнений. Бывают и обратные ситуации. Например, если что-то пошло не так, покупатель может забрать свои деньги обратно — аннулировать счёт. Если одна из сторон нарушает обязательства, применяются штрафные санкции, предусмотренные в условиях договора.
Фото: Joseph Frank Unsplash Преимущества и недостатки аккредитива Главное преимущество аккредитивных расчётов — безопасность для обеих сторон, собственника и покупателя. Первый получит деньги только после оформления сделки, а второй не потеряет средства, если продажа не состояится. Так или иначе, сама процедура достаточно трудозатратная — придётся обращаться в банк, заключать договор и получать документы, подтверждающие, что сделка была совершена. И это можно отнести к минусам. Некоторые банки требуют фиксированную оплату.
Подведём итоги Аккредитив — удобная схема расчётов как для продавца, так и для покупателя. Если вы — покупатель, деньги не потеряете: они будут переданы только после заключения сделки и предъявлении необходимых документов. Если вы выступаете в роли продавца, можете быть уверены, что средства точно получите.
Банк эмитент - тот, кто удерживает деньги до исполнения договора. Продавец бенефициар - тот, кто получит деньги после исполнения договора. Тогда они могут заключить сделку через банк - он будет выступать посредником.
Покупатель переведет деньги в банк, банк их заморозит, а продавец получит их, только если исполнит свои обязанности по договору. Для покупателя это гарантия, что продавец не сбежит с деньгами, для продавца - что покупатель не обманет его с оплатой. Важное условие: платеж - раскрытие аккредитива - проходит только после того, как получатель денег представит заранее оговоренные документы. Например, подтвердит поставку товара или переход права собственности. Это удобно, когда партнеры заключают сделку в первый раз и не уверены друг в друге. Схема работы аккредитива Схема работы такой операции работает следующим образом: Покупатель и продавец заключают контракт, в котором прописываются все условия аккредитивного расчета Покупатель обращается в банк с заявлением на открытие аккредитива на сумму, причитающуюся продавцу за отгруженный товар Банк-эмитент информирует исполняющий банк об открытии аккредитива В свою очередь исполняющий банк уведомляет продавца об открытии аккредитива Продавец отгружает товар и предоставляет подтверждающие документы в свой банк Исполняющий банк передает документы банку-эмитенту После проверки всех документов банк-эмитент перечисляет средства исполняющему банку, который в свою очередь производит платеж на имя поставщика бенефециара Банк-эмитент передает документы покупателю аппликанту Сфера применения аккредитивов Торговые операции внутри страны Аккредитивы, как правило, применяются в Казахстане при крупных сделках. В этом случае условием платежа бенефициару будет документ, подтверждающий изменение записи в реестре владельцев ценных бумаг.
Крупные сделки между физическими лицами Физические лица чаще всего используют аккредитив при покупке недвижимости. Если речь идет о сделках с другим имуществом, можно передать товар, например, автомобиль, одновременно с оплатой. В случае же, скажем, с жильем придется ждать регистрации перехода права собственности. Международные экспортно-импортные операции Кроме гарантии надежности сделок международный аккредитив используют как выгодный инструмент финансирования импортных контрактов. Импортер может получить в банке-эмитенте кредит на выплату по аккредитиву. Причем сам банк возьмет эти деньги взаймы за рубежом по ставкам международного рынка, которые ниже казахстанских. Таким образом, импортер фактически может получить еще и выгодный кредит на финансирование своего контракта.
Заявление об открытии аккредитива представляется в количестве экземпляров, необходимых банку плательщика для выполнения условий аккредитива. Для получения средств по аккредитиву поставщик, отгрузив товары, представляет реестр счетов, отгрузочные и другие предусмотренные условиями аккредитива документы в обслуживающий банк. Документы, подтверждающие выплаты по аккредитиву, должны быть представлены поставщиком банку до истечения срока аккредитива и подтверждать выполнение всех условий аккредитива. При нарушении хотя бы одного их этих условий выплаты по аккредитиву не производятся. При оплате по аккредитиву банк поставщика исполняющий банк обязан проверить соблюдение поставщиком всех условий аккредитива, а также правильность оформления реестра счетов, соответствие подписей и печати поставщика на нем заявленным образцам. Если условиями аккредитива предусмотрен акцепт уполномоченного покупателя, то проверяется наличие акцептной надписи и соответствие подписи уполномоченного представленному им образцу. Выплата с аккредитива наличными деньгами не допускается.
Если банк утверждает сделку, подписывается еще один аккредитивный договор с участием трех сторон — покупателя, продавца и представителя банка; Покупатель вносит на открытый счет денежные средства в установленном объеме. Операция пополнения документируется; Договор аккредитива при покупке недвижимости или хранится у представителя банка, или передается в другую организацию актуально для покрытых и непокрытых счетов ; Договор купли-продажи регистрируется в Росреестре.
Квартира практически передана покупателю; Продавец предоставляет банку все необходимые бумаги: справку из Росреестра о передаче прав, выписку из ЕГРН и т. Банк тщательно проверяет всю юридическую сторону вопроса, а именно: действительно ли были переданы права, не было ли нарушений в процессе передачи и т. На этом этапе продавец обязан задокументировать получение денег актом приема-передачи. Сделка завершается. Как узнать, есть ли обременения на квартиру? Нюансы договора на открытие аккредитивного счета Условия заключения договора, его основные разделы и прочее, как правило, унифицированы. Отдельного внимания заслуживают только следующие данные: Внимательно проверьте реквизиты получателя и отправителя. Все ФИО, номера счетов, адрес объекта купли-продажи и прочее должно быть написано без ошибок. Если заметите опечатку, требуйте ее исправить; Тщательно изучите раздел «Порядок расчетов».
Там должны быть ясные формулировки без двоякого прочтения разночтения. Должен присутствовать регламент сроков действия аккредитива, конкретной суммы и валюты операции, требуемый пакет документов для завершения сделки и т. Обратите внимание, на кого ляжет ответственность в финансовом плане за открытие и закрытие счета кто будет платить банку ; Наконец, внимательно прочтите весь раздел «Ответственность сторон». В разных договорах ответственность сторон по-разному регламентируется, и понимается этот термин тоже не всегда одинаково. Вас этот раздел должен полностью удовлетворить, иначе в будущем возможны ущемления ваших прав. Изучить образец договора аккредитива на примере Сбербанка вы можете посмотреть и скачать здесь. Преимущества такой формы расчетов Главный плюс аккредитива — участники сделки полностью защищены от возможного мошенничества или неисполнения обязательств; Дополнительная юридическая помощь и поддержка от банка. Так, при возникновении каких-либо вопросов, представитель банка сразу обратит на них внимание; Обеспечивается равная безопасность для всех сторон — продавца, покупателя и банка. Возможные риски такой схемы расчетов Покупка жилья при помощи аккредитива тоже несет в себе некоторые опасности, хотя и в меньшей степени, чем если бы клиенты обращались к банковской ячейке.
Передача денежных средств через аккредитивный счет — длительная процедура, осложненная масштабной проверкой всех предоставленных бумаг. Поэтому клиенты могут потерять много времени и денег; Недостаточно гибкие условия. За изменение сроков в договоре полагается увеличенная стоимость обслуживания. Безотзывный аккредитив к тому же не предполагает досрочное снятие средств; Большая стоимость услуги; Участие банка в сделке выражается, в частности, в полной информированности налоговых органов о статусе вашей сделки, ее сумме и участниках. Поэтому возможны дополнительные проблемы с ФНС. Финансовая защита Сбербанка Что лучше — аккредитив или банковская ячейка? Это зависит от условий сделки и потребностей ее участников. Если нужно сэкономить — ничего лучше банковской ячейки нет. Но если клиенты желают максимально обезопасить себя от форс-мажоров при процедуре передачи средств, самое подходящее — это аккредитив.
Он значительно дороже, но и безопасность обеспечивает самую высокую из всех возможных вариантов. Кроме того, следует учитывать порядок расчетов с банком. За ячейку платят в зависимости от срока действия договора, за аккредитив — в зависимости от размера охраняемой суммы. Поэтому при передаче больших сумм может быть выгоднее ячейка, а при необходимости иметь большой срок хранения лучше подойдет аккредитив. Кто должен оплачивать открытие аккредитива — продавец или покупатель? Все зависит от договоренностей между контрагентами. При желании, оплатить услуги может даже продавец, хотя он по умолчанию считается главным бенефициаром сделки в финансовом плане. Поэтому чаще всего за открытие счета и его обслуживание платит покупатель недвижимости. В каких банках можно оформить аккредитив?
Соответственно, имеет смысл рассмотреть именно их условия, а не предложения менее известных банков. ВТБ В рамках ипотеки для физических лиц — фиксированные 1500-4500 рублей в зависимости от суммы перевода.
Документарный аккредитив
Что такое аккредитив, как производятся расчеты с использованием аккредитива Как учитывается аккредитив в бухгалтером и налоговом учете. Аккредитив может предоставляться на срок до 15 дней. Для продления срока действия аккредитива банк-эмитент. Механизм аккредитива. При расчетах по аккредитиву деньги в оплату цены квартиры покупатель размещает на специальном счете в банке.
Частые вопросы по аккредитивам
И плательщик в случае чего подает в суд на банк-эмитент, а тот в свою очередь уже привлекает исполняющий банк. А теперь, учитывая положения ст. Срок действия аккредитива истек, документы представлены не были, средства плательщика, которые банк-эмитент перевел в исполняющий банк, не возвращены, плательщик предъявляет претензию банку-эмитенту, банк-эмитент — исполняющему банку. Плательщик ссылается на ответственность эмитента перед ним, а эмитент не имеет рычагов воздействия на исполняющий банк. Предполагая возможность такой ситуации, подходим к первому вопросу, на который внятного ответа у нас нет: кто несет ответственность за перевод средств в исполняющий банк при покрытом аккредитиве, а кто — за возврат покрытия плательщику при неисполненном покрытом аккредитиве? Если коротко — чьи деньги и по чьей инициативе переводит банк-эмитент в исполняющий банк? Во внешнеэкономической деятельности все ясно — там банк-эмитент переводит в подтверждающий банк собственные средства.
И этому предшествуют вполне определенные и понятные действия в отношении банка, в который переводятся деньги. К тому же банк-эмитент никто не может заставить переводить покрытие не то что в исполняющий, но даже в подтверждающий банк. А во внутрироссийских расчетах, с одной стороны, черным по белому написано: «за счет плательщика», да еще и в заявлении на открытие аккредитива, на основании которого составляется бланк аккредитива форма 0401063 , содержится поручение плательщика перевести средства в конкретный исполняющий банк. С другой стороны, механизма предъявления плательщиком претензий исполняющему банку, минуя банк-эмитент, нет. Ни при каких условиях банк-эмитент не избавлен от разбирательства, несмотря на уже выполненные обязательства. Получается, банк-эмитент должен, оперируя не своими деньгами не по своей инициативе, оценивать риски на исполняющий банк.
То есть оценивать кредитный риск, проводя безрисковую по сути операцию. Некоторые банки устанавливают лимит на перевод покрытия в исполняющий банк, некоторые обходятся общей оценкой и принимают решение на уроне исполнителей. Если исходить из сути совершаемых действий, получается, что, раз деньги переводятся в исполняющий банк по поручению плательщика, никакой ответственности банк-эмитент за их возврат нести не должен. Единственной ответственностью банка-эмитента в отношении возврата средств должно быть своевременное их зачисление на счет плательщика после того, как исполняющий банк эти средства вернет что абсолютно аналогично расчетам платежными поручениями. Хотелось бы понять, так ли это на самом деле. И если не так, то, с учетом вышеизложенного, в чем логика?
Присутствует ли кредитный риск? Следующий вопрос касается взаимоотношений плательщика и банка-эмитента при покрытом аккредитиве и оценки финансового состояния плательщика. Положение ЦБ РФ от 20. Хочется спросить: обеспечение чего? Аккредитив при этом понимается как условное обязательство кредитного характера наряду с банковскими гарантиями. И касается это любых аккредитивов.
Даже депонированных. Интересно, а почему платежные поручения не трактуются таким же образом? Плательщик дает деньги на проведение расчетов. При осуществлении платежа за поставленный товар или при предоплате он просто переводит средства платежным поручением. Если же стороны на переговорах пришли к компромиссу и договорились поделить риски путем аккредитивной формы расчетов, неожиданно возникают дополнительные сложности. Проводя расчетную операцию, плательщик узнает, что он должен принести в банк отчетность, как будто он обращается за кредитом.
Понятно, что популяризации аккредитивной формы расчетов дополнительные требования банка не способствуют. В связи с этим вопрос: как получилось, что расчетная операция вдруг стала содержать риск кредитного характера?
В аккредитивное заявление могут включаться и другие дополнительные условия: об отгрузке товаров в определенных пунктах назначения; о запрете производить частичные выплаты; о соблюдении определенного способа транспортировки груза и т. Банк, получивший заявление клиента и обязанный выставить аккредитив, называется банком-эмитентом. Выставленный аккредитив представляет собой абстрактное обязательство банка-эмитента.
Когда получатель средств обслуживается тем же банком, что и плательщик, банк-эмитент исполняет выставленный им аккредитив самостоятельно. Но если получатель средств обслуживается другим банком, то аккредитив должен быть выставлен банком-эмитентом в банке получателя средств, который и производит его исполнение исполняющий банк. К банку-эмитенту, самостоятельно исполняющему выставленный им аккредитив, применяются нормы, регулирующие деятельность исполняющего банка. При наличии между банками прямых корреспондентских отношений непокрытый гарантированный аккредитив может открываться в исполняющем банке путем предоставления ему права списывать всю сумму аккредитива с ведущегося у него счета банка-эмитента. Банковскими обычаями следует считать правила о расчетах аккредитивами, содержавшиеся в ранее действовавших нормативных актах, в частности Правилах Госбанка СССР N 2, в следующих случаях: а они не противоречат действующему законодательству; б отсутствует норма действующего законодательства, регулирующая эти отношения; в модель поведения, предусмотренная ими, продолжает повсеместно использоваться на практике в силу традиции.
При расчетах по аккредитиву банк-эмитент действует по поручению плательщика об открытии аккредитива и в соответствии с его указанием пункт 1 статьи 867 ГК РФ. Поэтому банк был не вправе отказаться от исполнения надлежаще оформленного заявления на аккредитив на том основании, что оно не соответствовало договору клиента с получателем средств. Банк не обязан проверять соответствие условий заявления договору, даже если ссылка на данный договор имеется в аккредитиве.
Кроме того, банк несет ответственность перед получателем средств только на условиях открытого им аккредитива. Ответственность за несоответствие данного банку поручения договору поставки несет перед получателем его контрагент-плательщик. Недействительность договора, в оплату которого открыт аккредитив, не влечет недействительности обязательств банков по аккредитиву Организация-плательщик обратилась в арбитражный суд с иском к получателю средств, банку-эмитенту и исполняющему банку о взыскании сумм, выплаченных получателю с открытого для него аккредитива.
При этом истец ссылался на ранее принятое решение суда, согласно которому договор купли-продажи между плательщиком и получателем средств был признан судом недействительным. Арбитражный суд заявленные требования удовлетворил за счет банка-эмитента, отказав в иске к получателю средств и исполняющему банку. При этом суд исходил из того, что в данном случае подлежат применению общие положения о последствиях недействительности сделок статья 167 ГК РФ.
Поскольку поручение об открытии аккредитива было дано банку по недействительной сделке, на банк была возложена обязанность возвратить все полученное им, а именно: сумму, списанную со счета плательщика в качестве покрытия аккредитива. Однако при этом судом не учтены требования пункта 2 статьи 167 ГК РФ, в соответствии с которыми при недействительности сделки каждая из сторон обязана возвратить другой все полученное по сделке. Сторонами в недействительной сделке являлись плательщик истец и получатель средств.
Банк-эмитент не являлся стороной договора купли-продажи. Его обязательство возникло из поручения об открытии аккредитива. Это обязательство является самостоятельным и не делает банк участником обязательств по договору купли-продажи.
При таких условиях суд ошибочно определил субъектов, в отношении которых должен решаться вопрос о реституции. Обязанность вернуть неосновательно полученное на основании пункта 2 статьи 167 ГК РФ лежит на получателе средств. Исходя из этого решение суда было отменено и принято новое решение - об удовлетворении иска о взыскании суммы с получателя средств.
При расчетах с аккредитива банк не несет ответственности за проверку фактического исполнения договора купли-продажи Организация-плательщик обратилась в арбитражный суд с иском к банку-эмитенту и исполняющему банку о возмещении сумм, неосновательно выплаченных получателю средств с аккредитива. Плательщик указывал, что исполняющий банк не должен был производить выплаты на основании представленных документов, поскольку реально товар не отгружался. Организация-получатель денежных средств фактически прекратила свое существование, в связи с чем возврат полученных ею средств невозможен.
Факт изготовления сотрудниками организации-получателя поддельных товарно-транспортных документов подтвержден приговором суда по уголовному делу. Арбитражный суд исковые требования удовлетворил за счет исполняющего банка, указав, что он не проверил надлежащим образом представленные ему документы. Ссылка банков на отсутствие своей вины в причинении истцу ущерба не была принята судом во внимание, поскольку в соответствии с пунктом 3 статьи 401 ГК РФ банки как лица, ненадлежащим образом исполнившие обязательство при осуществлении предпринимательской деятельности, несут ответственность и при отсутствии вины, если иное не предусмотрено законом или договором.
Апелляционная инстанция решение отменила и в иске отказала, исходя из следующего. В соответствии с пунктом 1 статьи 870 ГК РФ для исполнения аккредитива получатель средств представляет в исполняющий банк документы, подтверждающие выполнение всех условий аккредитива. Как следует из положений пункта 1 статьи 871 ГК РФ, банк вправе отказать в выплате при несоответствии документов условиям аккредитива по внешним признакам.
Таким образом, при расчетах с аккредитива на банк возлагается обязанность проверки представленных получателем средств документов, а не факта поставки товаров. На банк не может возлагаться ответственность за несоответствие документов реальному положению дел, если такое несоответствие не могло быть выявлено исключительно на основании документов и банк действовал осмотрительно и с разумной тщательностью. Выплаты с аккредитива должны были производиться по представлении копий товарно-транспортных накладных и упаковочных листов.
Указанные документы, а также реестр счетов, требовавшийся по условиям данного аккредитива, в исполняющий банк были представлены. Наименование товара соответствовало указанному в аккредитиве. По оформлению представленные документы отвечали требованиям, предъявляемым к подобным документам.
Фальсификация документов могла быть установлена лишь при использовании специальных технических средств и при обычном осмотре сотрудникам банка ее невозможно было выявить, что подтверждается материалами проведенной по уголовному делу экспертизы. Истцом не были представлены доказательства, подтверждающие причастность сотрудников банков к мошенническим действиям получателя. Поскольку банки действовали в соответствии с условиями аккредитивного обязательства и не допустили каких-либо нарушений, отсутствуют основания для привлечения их к ответственности за ненадлежащее исполнение аккредитивного поручения.
Ссылка суда на положения статьи 401 ГК РФ неосновательна, поскольку при отсутствии самого факта правонарушения не может ставиться вопрос об основаниях ответственности. Ответственность перед плательщиком может быть возложена на исполняющий банк в случаях, предусмотренных пунктом 3 статьи 872 ГК РФ Организация-плательщик обратилась в арбитражный суд с иском о взыскании средств с исполняющего банка, неосновательно выплаченных с аккредитива. Как следовало из материалов дела, банк-эмитент по поручению плательщика открыл безотзывный покрытый аккредитив и поручил производство выплат по нему исполняющему банку.
В соответствии с условиями аккредитива платеж должен был производиться против представления копий товарно-транспортных накладных, сертификата качества товара и упаковочных листов. Исполняющий банк произвел выплату, не проверив наличия сертификата качества. В связи с этим плательщик отказался от принятия документов и потребовал возврата выплаченных получателю средств.
Арбитражный суд в иске отказал со ссылкой на пункт 1 статьи 872 ГК РФ, согласно которому ответственность за нарушение условий аккредитива перед плательщиком несет банк-эмитент. В соответствии со статьей 403 ГК РФ должник отвечает за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств третьими лицами, на которых было возложено исполнение, если законом не установлено, что ответственность несет являющееся непосредственным исполнителем третье лицо. Следовательно, перед плательщиком за нарушения, допущенные исполняющим банком, которому было поручено исполнение обязательств по аккредитиву отвечает банк-эмитент.
Суд кассационной инстанции решение отменил и принял новое решение об удовлетворении иска за счет исполняющего банка. При этом кассационная инстанция указала на неправильное применение судом при принятии решения норм статьи 872 ГК РФ. Пунктом 1 статьи 872 ГК РФ предусматривается, что ответственность за нарушение условий аккредитива перед плательщиком несет банк-эмитент, а перед банком-эмитентом исполняющий банк, за исключением случаев, предусмотренных настоящей статьей.
Аккредитив представляет собой поручение банку о выплате определенной суммы физическому или юридическому лицу при предъявлении указанных в аккредитивном письме документов и является условным денежным обязательством банка, выдаваемым по поручению покупателя в пользу продавца, на основе которого при выполнении условий и наличии документов, указанных в нем, банк проводит платеж. Аккредитив выставляется между банком-эмитентом и исполняющим банком. Банк-эмитент - банк, который по заявлению покупателя открывает аккредитив, в котором даны условия и перечень документов, необходимых для перевода денежных средств на расчетный счет продавца, и производит платежи получателю средств или оплату, акцепт или учет переводного векселя. Банк-эмитент может дать полномочие другому банку исполняющему банку произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель. Исполняющий банк - банк поставщика, который контролирует исполнение указанных требований, а при полном их выполнении зачисляет на расчетный счет указанную в контракте сумму. В качестве исполняющего банка может выступать банк-эмитент, банк получателя средств или иной банк. Банк-эмитент вправе открыть аккредитив от своего имени и за свой счет.
В этом случае банк-эмитент является плательщиком. Аккредитивы могут быть: отзывные см.
Договор купли-продажи квартиры через аккредитив
Так вот документарный аккредитив всегда безотзывный и непокрытый. Какой банк исполняет аккредитив Как мы уже упомянули выше, в расчетах могут участвовать один или несколько банков. Это зависит от вида аккредитива и от того, где открыт счет получателя. Например, один банк открывает аккредитив банк-эмитент , но исполнить аккредитив может и другой банк п. Порядок исполнения аккредитива банком Для получения платежа получатель средств должен представить в банк-эмитент или в исполняющий банк документы, предусмотренные условиями аккредитива. У банка есть 5 рабочих дней на проверку документов после получения документов и принятие решение о выплате или отказе в выплате п. Если представленные документы по внешним признакам соответствуют условиям аккредитива и отсутствуют противоречия между документами по аккредитиву, то соответствующая сумма должна быть перечислена на расчетный счет получателя п. Если в результате расчетов осталась неиспользованная сумм аккредитива, то она подлежит возврату банку-эмитенту, после чего аккредитив закрывается. Эту сумму банк-эмитент должен вернуть на банковский счет плательщика, с которого депонировались средства п. Бухгалтерский учет расчетов по аккредитиву Учет расчетов с использованием аккредитивов у плательщика будет различаться в зависимости от того, какой аккредитив используется — покрытый или непокрытый.
А вот для получателя средств это неважно. Далее рассмотрим учет на примере, когда организация А продавец продает товары организации Б покупатель и расчеты происходят с помощью аккредитива. Сразу скажем, что для учета средств на аккредитиве у плательщика используется счет 55 «Специальные счета в банке», субсчет 55-1 «Аккредитивы». А вот получатель средств использует счет 008 «Обеспечения обязательств и платежей полученные», поскольку аккредитив гарантирует получателю оплату по основному договору. Ситуация 1. Расчеты по покрытому депонированному аккредитиву. Содержание операции.
Фома Обломов 2023-06-27 10:49:02 Автор забыл уточнить тот важный момент, что после истечения срока действия аккредитива он не может быть изменен или аннулирован без согласия всех сторон, включая бенефициара. На этом часто попадаются. Кирилл 2023-07-08 13:45:51 Добрый день. Подскажите, пожалуйста, какой вид аккредитива будет оптимально использовать при оптовых продажах оборудования для крупных предприятий? Новый покупатель предлагает неподтверждённый. Какие могут быть подводные камни в этом случае? Или мы зря беспокоимся, и можно смело заключать сделку? Ольга 2023-07-15 14:35:56 Хотелось бы узнать, какие платежи при использовании аккредитива для купли продажи недвижимости физлицам, которые имеют счет в одном банке. Аккредитив носит фиксированный характер или банк берет процент только от суммы сделки? Ирина Можно ли ли открыть аккредитив по доверенности? Строгая Чем аккредитив отличается от договора эскроу? Лилиана Г. Генрих 2023-11-02 09:40:26 Применяется ли для целей налога на прибыль ст. Milana Для расчетов по аккредитиву нужен ли специальный счет для проведения расчетов? Михаил Гульбеков Не нашел информацию о револьверном аккредитиве. Где почитать подробнее? Тая В чем принципиальная разница между расчетами по аккредитиву и расчетами через банковскую ячейку? Лидия Иванова 2023-11-16 14:22:03 Ирина, Можно, но это должна быть доверенность по специальной форме банка. Например, обычная "генеральная" не подойдет Лидия Иванова 2023-11-16 14:26:18 Строгая, Аккредитив и эскроу - это разные типы счетов, хотя и используются они похожим образом. У них разные условия получения денег. Эскроу закрыть можно только в присутствии всех сторон аккредитив можно закрыть в одностороннем порядке. Сумма страхования по ним разная.
Аккредитив предполагает участие двух финансовых учреждений. Это банк-эмитент и банк-исполнитель. Основные особенности Аккредитив — сравнительно новая форма расчетов на российском рынке. Не все ею пользуются, что вызвано, зачастую, непониманием механизма подобных сделок. Объяснить его проще на примере поэтапной работы аккредитива: Заключение договора между партнерами. В документе должны быть оговорены условия, при которых деньги будут переведены от одного лица к другому. Одна из сторон сделки обращается в банковское учреждение и открывает счет. На нем резервируется сумма, прописанная в договоре. К примеру, если поставщику нужно заплатить 500 000 рублей, то вносимая на счет сумма будет аналогичной. Поставщик также обращается в банк-исполнитель. В учреждение относятся ценные бумаги. Банк-эмитент предоставляет банку-исполнителю сведения о том, что был открыт счет. Банк-исполнитель сообщает поставщику информацию об открытии счета. Поставщик выполняет все условия по договору, после чего предоставляет в банк-исполнитель документы, подтверждающие исполнение всех обязательств. Предоставленные бумаги проверяются на предмет соответствия поставленным условиям. Поставщик может получить средства по договору. Выдача их может проводиться любым из двух банков. Вопрос: Как отразить в учете покупателя открытие покрытого депонированного аккредитива в целях оплаты приобретаемого товара и плату за открытие этого аккредитива? Стоимость товара, установленная договором купли-продажи, составила 600 000 руб. Иных затрат, связанных с приобретением товара, организация не несет.
Риэлтор подготавливает документы по сделке и направляет их в банк. Банк на основании полученных документов подготавливает заявление на аккредитив и делает его доступным в мобильном приложении СберБанк Онлайн. Покупатель проверяет заявление в мобильном приложении СберБанк Онлайн. Если все в порядке, нажимает кнопку «Подтвердить». Деньги списываются на специальный счет, где будут храниться до выполнения условий сделки. Продавец квартиры получает смс от банка о том, что аккредитив оформлен и видит его в мобильном приложении СберБанк Онлайн. Регистрация сделки между продавцом и покупателем проходит в Росреестре. Существует возможность автоматического раскрытия аккредитива после исполнения условий сделки. Банк проверяет документы и если все в порядке, то переводит продавцу деньги в день, когда предоставили документы. Открыть аккредитив можно онлайн за несколько минут. Для этого нужно перейти в приложение СберБанк Онлайн и ввести слово «Аккредитив». После нужно нажать на заявление, проверить его условия и подтвердить. Аккредитив откроется в ближайшее время. Если вы захотите посмотреть подробные условия аккредитива еще раз, перейдите в приложение и введите слово «Аккредитив». Выберите уже открытый аккредитив и нажмите «Документы по операции», выберите нужный документ. После этого нажмите «Получить документ», чтобы сохранить его или отправить на электронную почту. Спецпредложение для риэлторов Узнать больше Раскрытие аккредитива при покупке недвижимости Раскрытие аккредитива произойдет только после того, как получатель денег представит заранее оговоренные документы. Например, подтвердит, что товар поставил или право собственности на недвижимость, перешло к покупателю. Это удобно, когда компании заключают сделку в первый раз и не уверены друг в друге, и для сделок с недвижимостью. Кроме того, на сегодняшний момент аккредитив может раскрыться автоматически. В этом случае банк самостоятельно запрашивает выписку из Росреестра и после перехода права собственности переводит деньги продавцу. Условия раскрытия аккредитива банк фиксирует в заявлении на его открытие.
Аккредитив в Сбербанке для физических лиц
Условия возврата средств при несостоявшейся сделке. в случае с аккредитивом: по истечении срока аккредитива, деньги возвратятся на счет плательщика. Статья 871. Исполнение аккредитива. 1. Исполнение аккредитива может быть произведено путем: 1) платежа получателю средств, осуществляемого банком по предъявлении ему. Что такое аккредитив простыми словами? В каких ситуациях используют аккредитив? Как работает аккредитив? Виды аккредитивов. Как открыть и работать с аккредитивом? Основное условие — наличие у участников сделки счетов в этом банке. Срок действия. Расчеты при сделках с недвижимостью через аккредитив более безопасны.
Защита документов
Аккредитив – открытый в банке специальный счет, который дает возможность зарезервировать находящуюся на нем сумму, при торговых отношениях. Аккредитив (от латинского "accreditivus" – доверительный) – форма расчетов. Что это такое простыми словами, сферы применения, как открыть счет в банке, какие. под аккредитив банки нередко предоставляют кредиты на выгодных условиях, это дает возможность покупателю не выводить средства из оборота для оплаты по сделке. Аккредитив — это форма безналичного расчета, защищающая всех участников сделки. Преимуществом аккредитива является надёжность и безопасность расчёта между сторонами. В среднем 0,1–0,6% от суммы платежа за каждую операцию. За открытие аккредитива, продление срока, аннуляцию, выполнение транзакции, редактирование проекта контракта.
Аккредитив в Сбербанке для физических лиц
И тогда сделка между ним и исполняющим банком будет считается заключенной, и возникнет обязательство последнего исполнить аккредитив. При установлении нарушений в части представления документов, получатель средств вправе повторно представить документы, предусмотренные аккредитивом, до истечения срока его действия. Срок действия аккредитива — это обязательная информация, которая должна быть отображена в самом аккредитиве. Без данной информации банк принять к исполнению аккредитив не имеет права. Срок действия аккредитива исчисляется от даты открытия аккредитива. Срок для открытия аккредитива устанавливается банком-эмитентом. Для открытия покрытого аккредитива срок не должен превышать 3-х рабочих дней, для непокрытого — не более 20-ти рабочих дней. Срок открытия аккредитива исчисляется банком банком-эмитентом со дня предоставления клиентом полного пакета документов. Срок действия аккредитива обязательно должен оговариваться в договоре на поставку продукции или оказание услуг.
При необходимости срок действия аккредитива может быть продлен. Преимущества и недостатки аккредитива Как и любая другая форма расчета, аккредитив имеет свои преимущества и свои недостатки. Преимущества аккредитива: обеспечивается безопасность сделки как для продавца, так и для покупателя гарантируется получения всей суммы денег от покупателя при этом денежные средства не отвлекаются из хозяйственного оборота покупателя обеспечивается контроль соблюдения условий сделки со стороны банка гарантируется полный возврат денег покупателю в случае отмены сделки дает возможность расширить не только рамки, но и географию рынка сбыта Недостатки аккредитива: высокие комиссии банков сложный документооборот Следует иметь в виду, что принцип действия аккредитива таков, что при наступлении неких условий, банк автоматически осуществляет списание средств в пользу продавца без дополнительных согласований с покупателем. Поэтому, для максимальной защиты своих интересов клиенту-покупателю необходимо очень тщательно продумывать список документов и условия раскрытия аккредитива. Данные условия прописываются в контракте, который заключается между покупателем и продавцом. Сходства и отличия аккредитива от банковской гарантии Сходства аккредитива и гарантии: Гарантируется защита интересов участникам сделок. В обоих вариантах это договор выплаты средств в случае неисполнения обязательств его участниками. Денежная компенсация возможна после направления одним из участников письменного требования.
Плюсы аккредитива очевидны, поэтому неудивительно, что интерес к такому финансовому продукту с каждым годом только растет. Так, согласно статистическим данным Сбербанка, количество аккредитивов, открытых банком в 2018 году по поручению физических лиц, выросло в два раза по сравнению с 2017 годом. Аккредитивы", не имеющий аналогов на российском рынке. Аккредитивы" - это онлайн-сервис, позволяющий юридическим лицам автоматически передавать данные для оформления заявлений на открытие аккредитива. Теперь юрлицо, в пользу которого физлицо открывает аккредитив, может самостоятельно сформировать заявление на открытие аккредитива в своей системе. Это электронное заявление поступает в банк, после чего физическое лицо может подписать его в любом удобном для него отделении Сбербанка. Для того, чтобы воспользоваться сервисом "Сбербанк API. Аккредитивы" не требуется устанавливать дополнительное оборудование. Кроме того, такая услуга является бесплатной. При оформлении заявления параметры сделки подгружаются автоматически, что исключает возникновение ошибок.
В скором времени появится возможность открывать аккредитивы в мобильном приложении Сбербанк Онлайн без посещения офиса Банка. Несмотря на то, что аккредитив - это довольно новый продукт, он уже успел зарекомендовать себя в качестве удобного и надежного инструмента совершения сделок, который помогает экономить время и обеспечивает максимальную защиту интересов сторон.
Преимущества, недостатки и сравнение с другими инструментами Эта форма расчётов в первую очередь максимально безопасна: гарантом сделки выступает банк, и он же отвечает за законность всего процесса. При этом риски того, что оплата пройдёт, а сделка сорвётся или другая сторона её исполнит не так, как договаривались, максимально снижены. Есть и другие плюсы: Можно заключать сделки между сторонами из разных городов и стран. Минимизация юридических рисков, связанных с незнанием международного законодательства. Основной минус аккредитива — сложности как в сборе необходимых документов, так и в самой структуре сделки. Кроме аккредитива, есть и инструменты для сделок. Один из них — банковская ячейка, то есть сейф в аренду. Покупатель кладёт туда деньги, продавец их забирает. Но такой вариант подходит лишь для наличных расчётов. Чаще ячейкой пользуются физлица — по словам опрошенных «Секретом» экспертов, для юрлиц работа с ней сильно ограничена российским законодательством. Другие отличия банковской ячейки от аккредитива: Аккредитив — более защищённый инструмент. Есть прописанные правила проверки документов, которые предоставляет продавец, поэтому меньше рисков, что деньги уйдут мошеннику. Аренда ячейки на условный месяц дешевле, чем оформление аккредитива: в среднем это 2500—6500 рублей. Точная сумма зависит от её размера. Второй альтернативный инструмент — счёт эскроу. Но он используется только на рынке недвижимости. С 1 июля 2019 года это единственная схема расчётов на нём. Эскроу — спецсчёт, на котором банк учитывает и блокирует деньги покупателя для оплаты договора долевого участия ДДУ. А потом переводит их в адрес застройщика. Банк при таком варианте выступает в роли агента и несёт ответственность за проведение всех расчётов. У эскроу есть три важных отличия от аккредитива: получатель денег не сможет предоставить доступ к счёту третьим лицам; чтобы вернуть деньги, плательщик расторгает договор ДДУ или доказывает нештатную ситуацию: например, что дольщик недостроил объект. Нюансы Аккредитив не зависит от договора, который заключили стороны. Банк обязан перевести деньги и убедиться, что продавец показал все документы, но не проверять соответствие условий аккредитива условиям сделки. За это отвечают уже продавец и покупатель. Условия аккредитива определяют и согласуют исключительно стороны сделки. Банк в это тоже не вмешивается. Но если он сочтёт условия договора неприемлемыми, то откажется открыть аккредитив. Например, если спецсчёт — часть более крупной операции клиента например, поставки, монтажа и запуска промышленного оборудования. Почему ещё банк может отказать в открытии аккредитива: Неочевидные условия. Те, которые нельзя проверить без дополнительных усилий сотрудников банка. Например, дата отгрузки товара — очевидное условие. А положение тех или иных иностранных законов — нет: на них нужно дать ссылку, причём на общедоступный официальный документ. Недокументарные условия. Они неочевидные и их нельзя проверить по предоставленным документам. Например, стороны хотят, чтобы банк проверил регистрацию перехода права собственности на недвижимость. Для этого банкиру придётся лично открывать ЕГРН , что неприемлемо. Аккредитив не соответствует требованиям банка.
В этом случае после передачи документов в уполномоченный банк российский экспортер получает не всю стоимость отгруженного товара, а лишь обусловленную часть, остальная сумма выплачивается в порядке и сроки, предусмотренные платежными инструкциями. Аккредитивы с негоциацией. Это аккредитивы с оплатой по предъявлении или при наступлении срока. В обоих случаях эти банки будут рассматриваться как исполняющие. Использование аккредитива бенефициаром производится путем преставления тратты чаще всего выставленной на банк-эмитент , а также предусмотренных документов или только последних. Выставление тратты не является необходимым ст. Документы должны быть предоставлены в период срока действия аккредитива в банк-эмитент или, если в аккредитиве разрешается в иностранный банк. Местом оплаты, однако, является банк-эмитент, и он производит оплату при предоставлении или наступлении срока в данное время только после получения документов и установления их надлежащего качества.