Понятно, что при такой зарплате на любой кредит (про ипотеку говорить вообще не приходится) рассчитывать не стоит. Но даже если в бухгалтерии, на свой страх и риск все же укажут вашу реальную зарплату, это вовсе не значит, что в нее поверят в банке. Одним из способов такой экономии на уплате налогов является выплата персоналу серой зарплаты. Это когда вознаграждение работников делится на белую и черную части. При этом налоги и страховые взносы исчисляются и уплачиваются только с белой заработной платы. Каковы минусы серой зарплаты? Стоит ли устраиваться на работу с зарплатой в конверте? Реальные отзывы работников и разъяснения бизнесменов. Черная, серая и белая зарплата. Расскажем, какая схема выплаты заработной платы — единственная полностью легальная и чем грозит работодателю и сотруднику применение схем для уклонения от налогов и взносов.
Серая зарплата
С "серой" зарплаты работодатель лишь частично платит налоги. А с "черной" не платит их вообще. Речь идет об НДФЛ, составляющем 13%, и страховых взносах, направляемых во внебюджетные фонды и составляющих как минимум 30 % от зарплаты сотрудника. Серая зарплата — это промежуточный вариант между полностью неофициальным и официальным трудоустройством. Работодатель договаривается с сотрудником, что с части заработной платы будут выплачиваться все отчисления, а остаток — выдаваться «в конверте». В 2020 году зарплату в конвертах получали порядка 20 миллионов россиян. Общий доход таких граждан достигает 10 триллионов рублей в год. Как правило, ситуации, когда работодатель платит «серую» зарплату без ведома сотрудника, случаются редко. В 2022 году 19% опрошенных россиян получают так называемую серую зарплату, то есть частично оформленную официально. Еще 10% — черную, то есть полностью в конверте.
Почему «серая» зарплата выгодна работодателю и невыгодна сотруднику?
И за это может последовать наказание по Уголовному кодексу РФ. Социальная незащищенность Сотрудник лишается выплат по больничному листу, при получении травмы, женщины - пособий по беременности и родам, если отсутствует трудовой договор и зарплата выдается "по-черному". Если же действует "серая" схема, то в договоре указывается заниженная зарплата, и все указанные выплаты также занижаются. Тогда часть заработка оформляется ведомостью, а часть выдается в конверте. И пособия начисляются исходя из суммы, которая установлена официально. Когда работник соглашается на подобные схемы, он сильно рискует, поскольку может быть подвержен произволу со стороны руководства.
На это, считает он, повлияло изменение пенсионного законодательства и перемены в системе социального страхования. У нас сейчас достаточно емкая система социального страхования — ее объем почти триллион рублей, еще 10 трлн — это система пенсионного страхования. Это огромные ресурсы, но если человек скрывает доходы, тогда будет ограничен объем медпомощи, объем страхования, а пенсия будет только социальной, и то с 70 лет. Страховая часть пенсии будет выплачиваться только за соответствующий трудовой стаж, который невозможно получить, работая неофициально. Но мы видим, что в последнее время философия людей относительно официальной или неофициальной работы значительно изменилась. В НИИ Труда подчеркивают, что в период кризисов люди готовы больше рисковать при трудоустройстве, однако вынужденный локдаун во время пандемии показал, что теневая занятость «невыгодна работникам ни при каких экономических условиях». Как увеличились риски при выплате «серых» зарплат Отток приезжих в родные города стал трендом Эксперты отмечают: в последнее время получать, а главное, платить «серую» или «черную» зарплату стало сложнее и опаснее. У ФНС появились новые инструменты для отслеживания неофициальной занятости. По итогам налоговых проверок проверяющие могли доначислять налоговым агентам лишь пени и привлекать их к налоговой ответственности по ст. Поэтому с 2020 года для работодателей, практикующих выплату «серых» зарплат, налоговые риски существенно увеличились. Какие преимущества и риски несет внедрение третьей формы нацвалюты Добрынин поясняет, что в этом году также расширен круг обязанностей банков, которые связаны с осуществлением налогового контроля. По запросу ФНС банки в течение трех дней теперь обязаны предоставлять данные о лицах, имеющих право на получение денежных средств со счета клиента, документы по счету, карточки с образцами подписей и оттиска печати, информацию о представителях клиента и т. Вся эта информация, отмечает адвокат, имеет важнейшее значение для осуществления налогового контроля. В частности, можно отследить маршруты денежных потоков с последующим выявлением фактов обналичивания денежных средств и свидетельства о выведении из оборота средств с помощью предположительно фиктивных компаний. Юрист по финансовым спорам, бывшая сотрудница налоговой службы Анна Грецкая заметила, что подход ФНС к проблеме меняется — налоговый орган стремится к большей прозрачности всех доходов, и система АИС «Налог 3», которая применяется ФНС на сегодняшний день, постоянно модернизируется.
Граждане теряются и вообще не понимают, на какие выплаты смогут рассчитывать в старости. Второй и еще более важный момент - достойный размер пенсии, адекватный утраченному заработку. И еще один рецепт - все-таки постепенно повышать официальные зарплаты. За мизерные пенсии и мизерные зарплаты никто особо сражаться и не хочет. Конечно, и принуждение к «обелению» тоже нужно: если государство этим не будет заниматься, то будет как в 90-е годы, когда официальных зарплат вообще почти не существовало. КСТАТИ О том, что сейчас происходит с российской экономикой, кто там сейчас дергает за ниточки, зарабатывая на нас миллиарды и каких новых налогов и платежей ждать от родного правительства, в своих авторских подкастах на Радио «Комсомольская правда» рассказывают народные экономисты Михаил Делягин и Никита Кричевский. Если вам больше нравится Google Podcasts, то для подписки на Никиту Кричевского нажмите здесь , а для подписки на Делягина - тут и слушайте, когда удобно!
Почему белая зарплата все же предпочтительнее Для работодателей главным стимулом платить белую зарплату все же остается страх перед возможной ответственностью перед законом. Но если работники не будут соглашаться на эти схемы, работодателю придется выводить их заработки из тени. Какая же выгода в официальной белой зарплате для сотрудников? Работа, оплаченная «белым налом», будет более результативной, поскольку сотрудник будет ощущать заботу и официальную защищенность, чего не может обещать выплата «в конверте». Выплата заработной платы вовремя и в установленном размере — законодательная обязанность работодателя. За не вовремя полученный или неполный «конверт» работник не может потребовать у работодателя компенсации или законным образом на него повлиять для восстановления попранных прав. Социальная сфера. Многие выплаты социального характера, например, пособия по беременности и родам, по уходу за малышом, по нетрудоспособности, отпускные и др. При получении кредита у получающего белую зарплату не возникнет проблем, ведь его доход фиксируется во всех фондах, а при серой зарплате возможны разночтения. Будущая пенсия. Этот аргумент во многих случаях является решающим. Размер будущей пенсии работающего гражданина напрямую зависит от отчислений в ПФР. Если они не производятся или отчисляются в уменьшенных размерах, то это неминуемо отразится на сумме будущего пенсионного обеспечения. Получающий серую зарплату делает выбор в пользу немедленного увеличения суммы, получаемой на руки, тем самым лишая себя значительной части будущих пенсионных накоплений.
Зарплата в конверте: почему работнику невыгодно получать серую зарплату
| Серая зарплата: плюсы и минусы | ФНС России | 21 Чувашская Республика | На мой взгляд серая заработная плата это не так уж и плохо, отношусь я к ней вполне спокойно и даже более позитивно пожалуй, чем к белой заработной плате. |
| Почему российский бизнес не отказывается от «серых» зарплат? | Как инспекторы могут узнать, что в компании серая зарплата? Чтобы вычислить, какую зарплату платят в компании — белую или серую — инспекторы собирают данные из нескольких источников, например, из отчетности, оборотов и даже объявлений об открытых вакансиях. |
| Получать зарплату в "конверте" согласны около 40% россиян | это вознаграждение за труд в зависимости от квалификации работника, сложности, количества. |
Мнение россиян о получении «черной» или «серой» зарплаты: за что переживать, если платят в конверте
Его могут наказать исправительными работами и штрафами. Также работник может быть оштрафован на сумму до 300 тысяч рублей. Либо арестован на 6 месяцев, лишен свободы до 1 года или отправлен на принудительные работы. Преимущества и недостатки серых зарплат Преимущество серых и черных заработных плат только одно — экономия денег на налогах и сборах. Некоторые работодатели частью сэкономленных денег делятся с работником, но так происходит не всегда. Кроме того у нелегальных схем большое количество минусов: При конфликтных ситуациях и трудовых спорах размер материальных поощрений от владельца компании может значительно снизиться. При увольнении, отпуске по уходу за ребенком размер выплат рассчитывают только в соответствии с официальным доходом. То есть их сумма будет значительно меньше. При оформлении кредита в документах укажут только официальную часть.
Велика вероятность того, что вам откажут в кредите или одобрят сумму, которой будет недостаточно. В Пенсионный фонд отчисления уходят в минимальном размере, значит рассчитывать на достойную старость не стоит. Мошеннические действия с заработными платами влекут проверки, штрафы и уголовную ответственность как для работодателя, так и для сотрудника. Риски при использовании серого заработка Если работодатель решил использовать мошеннические схемы в отношении заработной платы сотрудника, он должен помнить о рисках. Организация, где практикуют серые зарплаты, чаще всего привлекает внимание проверяющих инстанций. Владельцы компаний часто решаются на такие махинации, потому что уверены, что работники не подадут на них жалобу. А если и подадут, то доказать свою правоту им будет очень сложно. На деле доказать виновность работодателя возможно.
Этого можно добиться такими путями: Внеплановой проверкой налоговыми органами. Сотрудники налоговой могут пересчитать количество работающих в компании человек и сравнить полученное число с заявленным в документах. После этого найти работников, которые нелегально работают в организации, будет несложно. Реакцией на жалобы от сотрудников или конкурирующих компаний.
Аналогичные меры предусмотрены законом при неполной выплате обязательных страховых взносов. Государство пытается активно бороться с недобросовестными работодателями, скрывающими часть выплачиваемых зарплат.
Ведутся попытки ужесточить ответственность работодателя. Так, в 2012 г. Инициаторы проекта предлагают наказывать первых лиц организаций-неплательщиков штрафом от 100 до 300 тыс. Налоговые органы ведут борьбу с организациями, выплачивающими "серые" зарплаты. Регулярно совершаются выездные проверки, дела направляются в суды, работодатели привлекаются к ответственности. Налоговые органы вызывают руководителей организаций на "зарплатные" комиссии.
Причем за неявку на такую комиссию руководителю организации может быть назначено административное наказание в соответствии с санкцией ч. Помимо этого, в п. Москве от 22. Некоторые работодатели обращаются в арбитражные суды, оспаривая действия должностных лиц налоговых инспекций, требующих явиться на заседание комиссии по легализации "теневой" заработной платы. Судебная практика по делам, связанным с "серой" зарплатой, очень разнообразна. Далеко не всегда налоговым органам удается доказать недобросовестность работодателя, ведь выявить факт неофициальных зарплат довольно сложно.
Рассмотрим конкретный пример судебного решения. В 2010 г. Федеральным арбитражным судом Уральского округа была рассмотрена кассационная жалоба общества с ограниченной ответственностью "К. Общество обратилось в суд кассационной инстанции, поскольку Постановлением апелляционного суда решение арбитражного суда было оставлено без изменений. В кассационной жалобе налогоплательщик просил отменить ранее принятые судебные акты по его делу. Свои требования он мотивировал тем, что суды не учли следующего: доказательства, представленные налоговым органом, получены с нарушением налогового законодательства и за пределами сроков проведения налоговой проверки; спорные выплаты работникам общества произведены в качестве премий, а также судом не установлены назначение, размер и даты данных выплат.
Кроме того, общество указывало на пропуск налоговым органом срока давности взыскания недоимок и пеней по налогам. Указанные документы были представлены в налоговую инспекцию, и решением заместителя начальника налогового органа в отношении общества была назначена выездная налоговая проверка. Помимо этого, были изъяты документы с наименованием "Премия", содержащие: сведения о календарном периоде, фамилию, имя, отчество лица, план отгрузки в месяц, процент прибыльности, фактическую отгрузку в месяц, фактический процент прибыльности, премии предварительной, премии окончательной, подпись лица, итоговую сумму, а также документы с названием "Отчеты о движении денежных средств", в которых были указаны заработная плата, список фамилий и суммы. При этом платежные ведомости, расходные кассовые ордера на выплату заработной платы, представленные в материалах дела, не содержали суммы выплат заработной платы, премий, стоимости обедов, отраженные в изъятых документах. Свидетели, опрошенные налоговым органом, подтвердили наличие дополнительных выплат работникам общества. При таких обстоятельствах суды пришли к выводу, что фактическая заработная плата, выплаченная работникам, превышала указанную в ведомостях сумму, и обоснованно признали правомерным доначисление НДФЛ, ЕСН и страховых взносов на обязательное пенсионное страхование.
Принимая во внимание все представленные доказательства и материалы дела, кассационный суд своим постановлением оставил решение без изменения. В рассматриваемом деле факт "серых" зарплат был подтвержден совокупностью доказательств: ведомостями о дополнительных начислениях, о премиях, о движении денежных средств. Из материалов дела также следовало, что работодатель не отрицал факта выплаты "серых" зарплат, а пытался уйти от ответственности, уповая на незаконность и неправомерность действий налогового органа. При судебном разбирательстве налоговый орган должен решить основную задачу - доказать факт "серых" зарплат. Осознанно идущий на создание "серых" схем работодатель, разумеется, знает о возможных последствиях, поэтому по-разному маскирует неофициальные выплаты работникам. Довольно часто основанием для назначения выездной налоговой проверки в организацию становится указание слишком низкой зарплаты работников в официальных документах.
Теперь разберемся, как влияют "серые" зарплаты на работников и ущемляют ли они их права и законные интересы Начнем с мнения налоговых органов по данной проблеме.
Работодателям удается сэкономить на налоговых выплатах. Однако применение подобных механизмов, несмотря на их распространенность, сопряжено с рисками.
Недостатки получения «серых» заработных плат для работников: - при трудовых спорах, конфликтных ситуациях, финансовых трудностях размер поощрений работодатель может значительно снизить размер заработной платы; - минимальные отчисления на обязательное пенсионное страхование, которые впоследствии используются для назначения пенсии, поскольку учитываются исчисленные и уплаченные страховые взносы только с официальной заработной платы; - при увольнении, отпуске, в том числе декретном, больничном, расчетные деньги выдаются в соответствие с официальным заработком; - претендуя на кредит, в документах будет указана только «белая» часть заработной платы. Для руководителей и предпринимателей махинации с заработной платой чреваты проверками, если нарушения обнаружат - штрафами и даже уголовной ответственностью. Причем наказание по статье 199 УК РФ предусмотрено также для пособников главного бухгалтера, кадровиков, ведущих учётную документацию , способствующих уклонению от уплаты налоговых выплат.
Конечно доказать факт «серых» заработных плат в суде зачастую не просто сложно, а невозможно.
В обратном случае, физическое лицо будет являться субъектом преступления. Все будет зависеть от степени тяжести данного нарушения. Налоговым и следственным органам предстоит доказать умышленный подтекст преступления.
Возможно, в данной организации работает бухгалтер с низкой квалификацией, он совершил ошибку. Если вина будет доказана, вы отдадите всю свою зарплату за два года или получите штраф до трехсот тысяч рублей. Что делать, если вы в курсе махинаций с зарплатой в организации? Поговорить с начальством, предложить решить ситуацию мирным путем.
В случае категоричного отказа — идти в прокуратуру, трудовую инспекцию, либо в налоговую лучше во все органы сразу , писать заявления и жалобы. Обязательно начнется проверка, которая станет гарантом белой зарплаты. Смешные отпускные Все мы усердно трудимся в течение года, ждем лето, отпуск — единственный месяц в году, который планируем провести в кругу семьи на побережье Краснодарского края или заграницей. Идете в бухгалтерию, расписываетесь за белые 9500, ожидаете «конверт», а в нем не привычные 43 тысячи, а всего 17.
Бухгалтер, к сожалению, начисляет отпускные по белой зарплате, не по фактической. Отпуск испорчен. Прожить до следующей зарплаты два месяца не так просто. Вот еще один пример.
Вы учитесь заочно в университете. Сессия два раза в год, осенью и весной. По закону положен оплачиваемый учебный отпуск как правило, одна сессия длится в течение одного месяца. Организация, которая оплачивает ваш труд серой зарплатой, уже изначально экономит на вас.
Итог — в учебный отпуск студент идет за свой счет, либо совмещает учебу с работой. Одни платят отпускные серыми, другие — вообще ничего не выплачивают. Нужно быть бдительным в таких ситуациях. Чтобы избежать подобного, лучше всего поговорить заранее с теми сотрудниками, которые тоже работают на этого же работодателя.
Может ведь всплыть информация, что отпуск вам и не положен. Мизерное выходное пособие В том случае, когда происходит ликвидация организации, либо сокращение штата сотрудников, работодатель обязан сделать выплаты, равные начислениям за два рабочих месяца ст. Представьте, что серая зарплата равна 9 тысячам, а на руки вы получаете 90 тысяч. Согласитесь, разница огромная, либо остаться без работы с 18, либо со 180 тысячами.
Какова ответственность работодателя за выплату серой зарплаты
Если работодатель выплачивает сотрудникам серую зарплату, есть риск, что он столкнется с проверкой налоговой или трудовой инспекцией. Подробно про ответственность расскажем ниже. В том случае, когда сотрудник хочет получать зарплату официально и настроен идти до конца, ему следует собрать все доказательства, которые имеются в распоряжении и обратиться в инспекцию по труду, налоговую инспекцию или прокуратуру с соответствующим заявлением. Почему работодателю выгодно выдавать сотрудникам зарплату в конверте. Какая ответственность грозит работодателю за выплату черной и серой зарплаты. Несет ли ответственность работник за получение зарплаты в конвертах.
Плюсы и минусы серой зарплаты
Серая зарплата – это практика, когда работнику выплачивается часть заработной платы официально, а остальная часть передается ему наличными «под ведомости». Это может составить весьма значительную сумму, если речь идёт об одном работнике. А если работников, получающих частично официальную заработную плату несколько, то экономия для работодателя может стать внушительной. Как по мне так серая зарплата это не всегда плохо. Да и тут для начала надо разобраться для кого она считается плохой для вас или для тех кто считывает с вас налоги. В 2020 году зарплату в конвертах получали порядка 20 миллионов россиян. Общий доход таких граждан достигает 10 триллионов рублей в год. Как правило, ситуации, когда работодатель платит «серую» зарплату без ведома сотрудника, случаются редко.
Минусы серой зарплаты для работника
- Кому выгодна серая зарплата?
- Разница между белой и серой зарплатой
- Шесть последствий вашей серой зарплаты
- Забудьте о пенсии
Выплата серой зарплаты
После чего я получил вопрос которого вообще не ожидал "А вы хотите серую зарплату или белую?", и предложили мне сумму на 30% больше, той что запросил, при условии если я выберу серую схему оплаты. Это может составить весьма значительную сумму, если речь идёт об одном работнике. А если работников, получающих частично официальную заработную плату несколько, то экономия для работодателя может стать внушительной. Если же речь идёт об уклонении от уплаты налогов в крупном размере, то на основании ст. 199 Уголовного кодекса штраф составит от 100 до 300 тысяч ₽ или в размере зарплаты за период 1–2 года, либо наказание в виде принудительных работ или реального тюремного срока. Как инспекторы могут узнать, что в компании серая зарплата? Чтобы вычислить, какую зарплату платят в компании — белую или серую — инспекторы собирают данные из нескольких источников, например, из отчетности, оборотов и даже объявлений об открытых вакансиях.
Как инспекторы доказывают серые зарплаты, или Уйти от проверки и не разориться
При этом более 60% россиян не одобряют серые зарплаты. 68% завили, что работникам выгоднее получать зарплату официально. В качестве главного аргумента в пользу белой зарплаты россияне называют увеличение пенсионных накоплений. Чтобы выяснить отношение российских сотрудников к «серым» и «черным» зарплатам, исследователи рекрутингового портала Superjob с 21 марта по 4 апреля 2014 года опросили 1 600 экономически активных взрослых граждан. Еще 19% работников, опрошенных в 2022 году, получают так называемую «серую» зарплату — частично официально, частично нет. У оставшихся 10% вся зарплата — «чёрная», то есть, полностью неофициальная, «в конверте». Если же речь идёт об уклонении от уплаты налогов в крупном размере, то на основании ст. 199 Уголовного кодекса штраф составит от 100 до 300 тысяч ₽ или в размере зарплаты за период 1–2 года, либо наказание в виде принудительных работ или реального тюремного срока. Белая зарплата, ДМС и соцпакет или свободный график, «серый» заработок и минимум гарантий – на чьей стороне вы? Рассмотрим в статье плюсы и минусы самозанятости, достоинства и недостатки работы с договором и без него.
Экономист: Только «серые» зарплаты держат Россию на плаву
- Согласных работать за «черную» и «серую» зарплату стало больше
- Серая зарплата: плюсы и минусы
- Плюсы и минусы черной зарплаты | Плюсы и минусы
- Последствия серой зарплаты для работника, ответственность работодателя за зарплату в конверте
- Разница между белой и серой зарплатой
- Плюсы и минусы черной зарплаты | Плюсы и минусы