Компенсации "удалёнщикам" могут ограничить*. Автор фото: Тихонов Михаил. С 1 января 2024 года вступает в силу закон о ставке НДФЛ для работающих из-за границы и порядке уплаты налога.
Как оплачивается удаленная работа
ГД одобрила введение единой ставки НДФЛ в 13-15 процентов для удаленщиков и фрилансеров. Также министерство сообщило, как оплачивается удаленная работа во время карантина — выплаты педагогам на период дистанционного обучения сохранятся в полном объеме. Удаленные сотрудники, которые получают компенсацию за использование своего имущества, будут платить с нее НДФЛ, если выплата превышает лимит. Особенности поиска сотрудников «на удалёнку». Ключевым моментом подбора «удалёнщика» должна быть уверенность работодателя в качестве его работы.
Компенсационные выплаты удаленщикам: разберемся, почему их отнесли к прочим расходам
Первый привлекает возможность трудиться в комфортных домашних условиях, зачастую с гибким графиком, вторых — снижение затрат на аренду офисного помещения и коммунальные услуги. Как нынешний закон регламентирует работу с удаленщиками и какие изменения ждут работодателей с 1 января будущего года рассказала аудитор, налоговый консультант Ирина Бродецкая. Какие категории сотрудников относятся к удаленным? В широком смысле это все, кто работает не на территории работодателя — дома, в коворкинге и т. Они используют интернет и другие технологии для связи с работодателем и выполнения своих обязанностей. К удаленщикам в частности относятся: - Лица, живущие в России и трудящиеся из дома или другой выбранной ими локации; - Лица, живущие за пределами России, но работающие на российскую организацию. Отдельно отчитываться по фактам дистанционной работы сотрудников работодатель не обязан. Однако, если компания переводит часть штата на «домашний режим» в связи с неблагоприятной экономической ситуацией внутри организации и риском сокращения, рекомендуется сообщить об этом в Минтруд. Большинство сотрудников, которые уже находились в трудовых отношениях до переезда, продолжают работать в компании в прежнем режиме. Работодателям важно учесть, что уволить таких лиц в связи с тем, что они покинули территорию России нельзя. Исключение: если трудовой договор изначально предусматривал нахождение работника только на территории нашей страны, либо если после переезда удаленщик утратил возможность работать на прежних условиях.
Минтруд рекомендует организациям тщательно анализировать правовые и налоговые аспекты при заключении дистанционных трудовых договоров с гражданами, проживающими за границей. Дело в том, что правила Трудового кодекса распространяются только на лиц, находящихся на территории России.
Оптимальный вариант — установить размер компенсации исходя из расчетной суммы амортизации оборудования и рабочего времени сотрудника. Пример 1. Как рассчитать компенсацию за использование компьютера: два способа Сотрудник на удаленке использует в работе личный ноутбук, который купил в 2022 году за 72 000 руб. Документы на компьютер у него есть. У сотрудника восьмичасовой рабочий день с понедельника по пятницу. Ноутбук относится ко второй амортизационной группе со сроком полезного использования от двух до трех лет.
Компания решила ориентироваться на минимальный срок — 25 месяцев. Амортизация ноутбука равна 2880 руб. Посчитаем размер компенсации удаленщику двумя способами. Способ 1. В сентябре 2023 года сотрудник отработал полный месяц, то есть 168 ч 21 раб. Доля рабочего времени в сентябре составила 0,233 168 ч : 30 дн. Значит, компенсация за использование личного ноутбука в сентябре равна 671,04 руб. Способ 2.
Компания исключила из расчета нерабочие дни, а не часы. Доля рабочих дней в сентябре — 0,7 21 раб. Поэтому компенсация за личный ноутбук составит 2016 руб. На заметку Что делать, если документы не сохранились Допустим, у работника не осталось кассового чека на покупку, например, ноутбука. Возможно, сохранился гарантийный талон или технический паспорт. Любой из этих документов тоже доказывает, что ноутбук принадлежит сотруднику. Когда нет вообще никаких бумаг, высок риск, что налоговики исключат компенсацию из ваших расходов, доначислят налог на прибыль, взносы и НДФЛ. Но и тут не все потеряно.
Сообщите инспекторам, что право собственности предполагается за тем лицом, которое фактически владеет имуществом. Приобрести право собственности возможно посредством длительного пользования имуществом ст. Проверьте, чтобы в трудовом договоре или допсоглашении к нему была фраза о том, что для дистанционной работы сотрудник использует принадлежащий ему ноутбук. Укажите его марку и модификацию.
Выплаты происходят два раза: за первые семь дней; по окончании 14-дневного карантина и закрытия больничного листа. Больничный в этом случае оплачивается стандартным образом — в зависимости от страхового стажа.
Если сумма пособия в расчете за полный календарный месяц окажется меньше МРОТ, пособие считается исходя из МРОТ это правило действует с 1 апреля до 31 декабря 2020 года. Что такое простой и как за него платить Не все виды занятости предусматривают дистанционную работу. Невозможно работать удаленно водителем, слесарем, парикмахером. Работодателю приходится отправлять сотрудников в неоплачиваемый отпуск. По положениям ТК, такой перерыв возможен только по письменному заявлению работника. В этом случае целесообразно предложить, например, посменную работу, если ваше предприятие закрывается не полностью.
Посменно могут работать уборщики, рабочие, охрана. Составляется дополнительное соглашение об изменении существенных условий труда. Если же организация совсем закрылась на время карантина, законодатели предлагают оформить режим простоя. Оплату такого перерыва в работе регламентирует ст. Поскольку распространение коронавируса — ситуация, на которую работодатель никак не в силах повлиять, простой признается не зависящим от работодателя и работника. Как платить учителям и врачам в условиях карантина Введение карантина в школах — не такой редкий случай.
Там сказано, что периоды отмены или приостановки занятий по санитарно-эпидемиологическим основаниям являются для учителей рабочим временем.
Однако документ в этом виде не был принят. В конце мая правительство РФ решило уравнять подоходный налог для россиян, работающих в России и за границей.
Кроме того, от уплаты НДФЛ освобождаются компенсационные выплаты дистанционным работникам на возмещение расходов, связанных с исполнением ими трудовой функции удаленно. При этом устанавливается предел, что это не более 35 рублей за день. Закон также вводит ряд других налоговых новшеств.
Как работать с удаленными сотрудниками
| Разбираем новый закон об удаленной работе | Обязательно ли возмещение сотруднику расходов, связанных с выполнением работы дистанционно, на основании представленных документов, подтверждающих оплату? |
| Компенсационные выплаты удаленщикам: разберемся, почему их отнесли к прочим расходам | Ранее выплаты удаленщикам освобождались от НДФЛ и взносов. Теперь же власти ввели лимит необлагаемых компенсаций. Он составляет 35 руб. в день или сумма документально. |
| НДФЛ для удаленщиков и фрилансеров предлагают оставить в пределах 13-15% | С 1 января 2024 года организация не должна платить НДФЛ и взносы с компенсации удаленщику за использование личного имущества в двух случаях. |
НДФЛ для удаленщиков и фрилансеров предлагают оставить в пределах 13-15%
Например, если произошла авария на производстве, которая не позволяет продолжать работу, при природных катастрофах пожар, наводнение, землетрясение или эпидемиях. Яркий пример — пандемия коронавируса, из-за которой многие работодатели в целях безопасности перевели персонал на временную и постоянную удаленку. Где прописать условие о дистанционной работе: в трудовом договоре — для новых сотрудников; в дополнительном соглашении к ТД — для тех, кто по своему желанию переводится с офиса на удаленку; в ином локальном нормативном акте ЛНА — для экстренных случаев. В остальном список документов при приеме на работу стандартный. Какими трудовыми правами обладают дистанционные работники Если кратко: теми же, что есть у офисных сотрудников. Удаленщики получают зарплату в том же размере, что и их коллеги, могут выходить в отпуск, претендовать на больничные и декретные пособия, защищать свои трудовые права в суде. Основные права и обязанности работника прописаны в 21 статье Трудового кодекса. Обязательно стоит изучить тем, кто устраивается на работу впервые. Если используется собственная техника, то компания возмещает расходы на ее использование, аренду и т.
Второй вариант более удобен, так как не нужно ждать, пока почтовый сервис доставит письмо. Электронный обмен кадровыми документами в сервисе 1С:Кабинет сотрудника! Удобное и оперативное взаимодействие между удаленщиком, бухгалтером и кадровой службой. Можно попробовать бесплатно в течение 45 дней. Если выбор пал на ЭДО, то следует оформить усиленную квалифицированную электронную подпись УКЭП — для работодателя, сотруднику будет достаточно иметь усиленную неквалифицированную ЭП. Отвечаем на популярные вопросы Применяется ли к удаленщикам районный коэффициент и процентная надбавка? Некоторые работники плюсом к основной зарплате получают дополнительные выплаты. Речь о жителях районов Крайнего севера, а также тех, кто живет в местностях, приравненных к районам Крайнего севера: Мурманская область вся , республика Карелия частично , республика Коми частично и др.
Жители северных регионов получают надбавки за плохой климат.
Через несколько месяцев она перестанет существовать, став частью другой, более крупной фирмы. В связи с изменениями всех удаленных работников переводят на работу в новый офис. Основание: Письмо Роструда от 10.
Можно ли нанять на работу дистанционного сотрудника, живущего за границей? На дистанционного работника распространяются все права и обязанности, предусмотренные трудовым законодательством РФ. Однако за границей Трудовой Кодекс РФ перестает действовать ч. Позиция Минтруда по этому вопросу такая: с работником, живущим за границей, можно сотрудничать по договору гражданско-правового характера, заключать трудовой договор — нельзя.
Как поступить, если ранее сотрудник жил в России и был оформлен по ТД, но затем переехал за границу? Будет ли это причиной для увольнения? Дистанционного работника можно уволить по тем же основаниям, что и офисного статья 77 ТК РФ. Для удаленщиков также предусмотрены две дополнительные причины увольнения ч.
Однако, если удаленщик продолжает добросовестно выполнять свою работу, не теряет связь с коллегами и если его переезд никак не повлиял на качество работы — то уволить его будет невозможно, для этого нет оснований. Что делать: за оформление трудового договора с работником, живущим в другой стране, работодателя могут оштрафовать. Сумма приличная и может доходить до 100 000 рублей. Лучший вариант в этом случае — договориться и переоформить трудовые отношения, то есть расторгнуть ТД и заключить договор ГПХ.
Однако тут есть риск нарваться на штраф из-за подмены трудовых отношений. Основание: Письмо Минтруда России от 09. Условие о дистанционной работе прописывается в трудовом договоре, дополнительном соглашении или ином ЛНА.
Ранее такие выплаты были освобождены от НДФЛ и взносов. А вот с 2024 года введен лимит необлагаемых компенсаций. По новым правилам упомянутые суммы не облагаются НДФЛ и взносами только в пределах 35 руб. Размер компенсации следует установить в локальном акте, коллективном или трудовом договоре, дополнительном соглашении к трудовому договору.
Второй — в размере фактических затрат, подтвержденных документами. Работодатель вправе установить для одних работников компенсацию на основании подтверждающих документов, для других — фиксированную сумму в пределах 35 руб. Это не запрещено.
Главное, чтобы из документов было ясно, какой способ компенсации действует в отношении конкретного сотрудника. Сочетать оба способа в отношении одного работника нельзя. Документы Документы для оформления компенсации дистанционному сотруднику расходов в связи использованием личного имущества делятся на три вида.
В одних устанавливают порядок выплаты компенсации и способ определения ее размера. В других указывают исчисленный размер за месяц, указание бухгалтеру о выплате конкретной суммы — если это необходимо. Третий вид документов нужен для подтверждения расходов — если это необходимо, их предоставляет работник: документы о приобретении или аренде оборудования, оплате интернета, покупке расходных материалов.
Документы, чтобы установить компенсацию Документы, в которых можно установить компенсации, перечислены в трудовом и налоговом законодательстве. Это статья 312.
Минфин склоняется к тому, чтобы взимать НДФЛ с "удаленщиков" по российской ставке
С 31 августа компенсации дистанционным работникам учитывают в расходах по нормативу Федеральный закон от 31.07.2023 N 389-ФЗ В состав прочих расходов включили возмещение. Со дня получения электронного заявления от сотрудника у вас есть три дня, чтобы оформить бумажный экземпляр документа. Время работы удаленщика. Госдума в третьем, окончательном чтении приняла закон о единой ставке налога 13–15% на доходы физического лица для сотрудников, работающих на российские компании дистанционно. В любом случае трудовые доходы заграничных удаленщиков, работающих по трудовому договору, облагайте по ставке 13%, пока выплаты находятся в пределах 5 млн рублей. Компенсационные выплаты удаленщикам до 31 августа 2023 года учитывают в составе расходов на оплату труда, затем порядок выплаты компенсаций изменится.
Новые правила работы с удаленными сотрудниками: что изменится с 2024 года
НДФЛ с зарплаты, премий, выплат по гражданско-правовым договорам – не позднее следующего рабочего дня после их выплаты (п. 7 ст. 6.1, п. 6 ст. 226 НК РФ). Цитата (Компенсации «удаленщикам» будут облагаться НДФЛ и взносами):Компенсации «удаленщикам» будут. Ранее такие выплаты были освобождены от НДФЛ и взносов. А вот с 2024 года введен лимит необлагаемых компенсаций.
Рабочее место удаленщика – условие трудового договора
- Компенсации удаленным работникам: как платить сейчас и что поменяется с 2024 года
- Как именно будет рассчитываться новый налог?
- Размер компенсации удаленщикам в 2023 году
- Зарплата при дистанционной работе
- Разбираем новый закон об удаленной работе
Новые правила для удаленки: как теперь считать налоги и компенсации
ГД одобрила введение единой ставки НДФЛ в 13-15 процентов для удаленщиков и фрилансеров. НДФЛ, страховые взносы и налог на прибыль с компенсации расходов дистанционному работнику на удалёнке 2021. Налогообложение по НК РФ. Как облагается возмещение затрат. Государственная дума приняла закон о реализации основных направлений налоговой и денежно-кредитной политики, который в том числе определяет ставку НДФЛ для удаленных сотрудников. Ранее выплаты удаленщикам освобождались от НДФЛ и взносов. Теперь же власти ввели лимит необлагаемых компенсаций. Он составляет 35 руб. в день или сумма документально.
Не хотите отдавать треть зарплаты — возвращайтесь в Россию: новые налоги для удаленщиков
С 1 января 2024 года работодатель вправе не облагать НДФЛ и взносами компенсацию удаленщику в связи с использованием имущества в пределах 35 руб. за отработанный день. Менеджер по продажам ЕЖЕНЕДЕЛЬНЫЕ ВЫПЛАТЫ (удаленно). В нашей организации установлены следующие дни выплаты заработной платы: 20 числа выплата зарплаты за первую половину месяца и 5 числа – за вторую.
Оплата труда при удаленной работе
- Компенсационные выплаты удаленщикам: разберемся, почему их отнесли к прочим расходам
- Путин установил единую ставку НДФЛ для удаленщиков и фрилансеров - Российская газета
- Что такое дистанционная работа и какими законами она регулируется
- Дистанционная работа: налоги в 2023 г. и в 2024 г.
- Разбираем новый закон об удаленной работе