И только если порог превышен в 2024 году, то с 2025-го вы сможете продолжить работу лишь в качестве юридического лица. ставка подоходного налога для ИП – 30%. так получалась сумма НДС.
Что нового?
- Налоги 2024 – коротко о важном
- Изменения НК для ИП в 2024 году
- Три направления новаций, или Об основных изменениях в Налоговом кодексе с 2024 года
- Кто будет платить повышенный подоходный и другие изменения Налогового кодекса: полный разбор
- Применение ставки НДС 10% как способ оптимизации финансовой нагрузки |
- Aliexpress, Lamoda, Wildberries… Как изменятся цены с 1 июля с вводом НДС
Проект изменений НК РБ в 2024 году с 01.01.2024
Плательщики пользовались вторым вариантом, чтобы избавиться от обязанности по отправке налоговых уведомлений. НДС не требовал уведомлений, поскольку у него срок сдачи отчетности наступает раньше срока уплаты налога. Но если плательщик хотел заполнять платежки вместо уведомлений, этот вариант необходимо было использовать ко всем налогам, в том числе НДС. С 1 января 2024 года вариант платежек вместо уведомлений отменен. Все налоги, входящие в систему единого платежа, перечисляются одним вариантом — платежкой ЕНП. Платежка имеет следующие особенности: В поле 101 ставится статус плательщика «01», В поле 104 ставится КБК единого платежа, В полях 105 — 109 ставятся нули.
Кроме того, из профдоходов исключены сдачи имущества в субаренду, а также оказание физическими лицами услуг по гражданско-правовыми договорам, если заказчик является лицом, которое выступает в роли нанимателя или был таковым за последние 3 года. Повышенному налогу подлежит лишь та часть дохода, которая превышает установленный порог в 200 тысяч рублей. Общий доход физических лиц будет включать в себя как поступления по трудовым и гражданско-правовым договорам, так и дивиденды. Транспортный налог С 2024 года введены изменения в ставках транспортного налога для физических и юридических лиц. Ставка на транспортные средства повышенной комфортабельности возрастом до 3 лет увеличится в 10 раз. Также внесены изменения в порядок уплаты транспортного налога для автомобилей, переданных в сублизинг. Теперь обязанность по уплате налога ложится на получателя сублизинга. Помните, что важно быть в курсе последних изменений, понимать их влияние на ваш бюджет и адаптироваться к новым условиям. Несомненно, это залог спокойствия и успешного управления финансами.
Также они попросили поддержки у российских властей и предложили предоставить маркетплейсам налоговые льготы, которые ввели в России для IT-отрасли до 31 декабря 2024 года обнулили налог на прибыль. Ранее белорусские власти заявляли о том , что госбюджет рассчитывает в 2022 году получить от иностранных маркетплейсов свыше 20 миллионов белорусских рублей. Такое изменение в налогообложении электронных торговых площадок объяснили тем, что белорусские субъекты хозяйствования выплачивают все платежи, предусмотренные законом, в том числе НДС. А вот для некоторых маркетплейсов есть лазейка, чтобы не уплачивать налог на добавленную стоимость.
Но не платить налог могут только не собственники, которые оплачивают сбор за сдаваемые квартиры в Беларуси. Людьми, пребывающие в местах лишения свободы. Напомним, размер базовой величины с 1 января 2018 года равен 24,5 белорусских рублей. Уклонение от уплаты налога расценивается как административное нарушение и наказывается штрафом. Один из самых абсурдных налогов в Беларуси. Смотрите видеоролик В 2018 году размер налога на тунеядство составлял 20 базовых величин. Несмотря на то, что в связи с введением налога государственный бюджет значительно пополнился, и снизилась безработицы, власти в 2018 году отменили данный сбор. Налог на грибы Налог на грибы — это один из последних принятых налогов в Белорусской Республике. Постановление было утверждено 31. Оно подразумевает, что с этой даты, все люди, которые собирают грибочки, ягоды и травы обязаны платить налоговый взнос.
НДС в 2024 году: изменения, ставки
Как и любой другой налог, НДС поступает в казну государства, которое благодаря этому может развивать инфраструктуры армии, полиции, образования, здравоохранения и т. Поэтому, можно говорить о том, что данный налог участвует в формировании необходимого бюджета государства. Отсюда следует и особое, трепетное отношение к тем, кто пытается всячески уклониться от уплаты НДС. В каждом государстве обычно существует своя ставка на НДС. Полуян, пока что снижаться она не будет.
Основными документами, которые подтверждают право на применение нулевой ставки НДС при вывозе товаров на экспорт и при реализации работ услуг , связанных с вывозом ввозом товаров, являются: контракт копия контракта ; таможенные декларации их копии или реестры. В некоторых случаях для подтверждения нулевой ставки нужно подавать в ИФНС копии транспортно-сопроводительных документов или реестры таких документов. Подсказка от Системы Главбух Налоговые инспекторы сверяют документы, подтверждающие нулевую ставку НДС, с данными таможенной службы.
По итогам сверки они могут посчитать, что факт экспорта не подтвержден. Об этом представители инспекции должны сообщить организации. Как экспортеру отказаться от нулевой ставки НДС В 2024 году отказаться от нулевой ставки НДС можно в двух случаях: при поставках товаров, которые вывозят из России в таможенной процедуре экспорта за пределы ЕАЭС; при совершении отдельных операций, которые связаны с экспортом. Эти операции перечислены в подпунктах 2. Среди них услуги по международной перевозке товаров, по предоставлению железнодорожного подвижного состава, контейнеров, транспортно-экспедиционные услуги и др. Отказ возможен на срок не менее 12 месяцев в отношении всех экспортных операций. В течение этого срока применять нулевую и «обычные» ставки выборочно, например в отношении каких-либо конкретных покупателей, запрещено.
Чтобы отказаться от нулевой ставки, в налоговую нужно подать заявление. Форма заявления официально не установлена, поэтому составить его можно в произвольном виде. Срок подачи заявления — не позднее 1-го числа квартала, с которого экспортер начинает применять «обычные» налоговые ставки.
Такое правило действует с 1 июля 2016 года, когда вступили в силу соответствующие поправки в российский Налоговый кодекс. Документы для подтверждения нулевой ставки Перечень документов, которые должен собрать российский экспортер для подтверждения нулевой ставки НДС, приведен в пункте 4 упомянутого Протокола. В первую очередь, это договор либо контракт.
Причем совершенно необязательно, чтобы в качестве покупателя по этому договору фигурировала организация, зарегистрированная в одной из стран ЕАЭС — достаточно, чтобы на территории союза находился грузополучатель. Следующий пункт — транспортные, товаросопроводительные и иные документы, которые подтверждают факт перемещения товаров из России в страну назначения. Если законодательством участника ЕАЭС не предусмотрено оформление документов, подтверждающих отдельные виды перемещения включая перемещение без использования транспортного средства , то такие документы для подтверждения нулевой ставки не предоставляются. Последнее правило подразумевает, что в отдельных случаях если это соответствует правилам государства ЕАЭС при перемещении товара с территории одной страны на территорию другой таможенный досмотр может не производиться. Тем не менее на практике трудности с документами, подтверждающими факт пересечения границы, случаются нередко. Например, представители ИФНС требуют приложить к комплекту документов для подтверждения нулевой ставки талон о прохождении пограничного контроля, который выдается в автомобильных пунктах пропуска через границу.
Такой талон не является транспортным либо товаросопроводительным документом, так могут ли налоговики его требовать? Да, вполне, ведь в пункте 4 Протокола сказано и о прочих документах, оформление которых предусмотрено в стране — участнице ЕАЭС и подтверждает факт перемещения товара через границу. Подобного рода сложности возникают и при отправке документов почтой либо курьерской службой DHL, Fedex.
К примеру, возьмем какую-то компанию, использующую общую систему налогообложения ОСН. Она изготовила товар, стоимость которого составила 1000 руб. В этой связи компания выставит счет, который будет составлять 1 200 руб. Однако эта система имеет ряд нюансов. К примеру, если компания закупила сырье на сумму 500 руб. В результате в отчетном налоговом периоде при расчете НДС нужно из выходного налога вычесть входной. Этот расчет является весьма упрощенным. В действительности в бухучете он будет выглядеть гораздо сложнее. Объекты обложения НДС В госбюджет РБ НДС перечисляют: юридические лица — белорусские и иностранные компании, которые прошли регистрацию и ведут в нашей стране свою экономическую деятельность; физические лица — те, кто ввозит продукцию иностранного производства в нашу страну; индивидуальные предприниматели — если квартальная выручка по продаже товаров, работ или услуг в совокупности составляет от 40 тыс.
НДС при экспорте товаров в 2024 году: ставки, сроки уплаты
Пособие от 22.01.2024 Автор: Кузнецова Е. Применение ставки НДС 0 %: изменения с 2024 года. С 2024 года вводится ставка подоходного налога в размере 25% для физических лиц, чьи доходы превышают 200 тыс. рублей в год. Это изменение затрагивает доходы от дивидендов, трудовых и гражданско-правовых договоров. для жилой многоквартирной зоны – в белорусских рублях на дату оценки такой зоны в сумме, проиндексированной с применением сложившихся индексов роста потребительских цен за 2020, 2021 и 2022 гг. и прогнозных индексов роста потребительских цен на 2023 и 2024 гг.
Изменения НК для ИП в 2024 году
| Налог на добавленную стоимость-2024 | Одним из важных изменений, которое вступит в силу с начала 2024 года, является изменение ставки НДС. В некоторых республиках СНГ, ставка НДС будет повышена, в то время как в других она может быть снижена. |
| НДС в Беларуси | первичный учетный документ, исходя из цены 110 руб. с предъявлением суммы НДС, исходя из порядка налогообложения НДС, действующего в 2021 году по ставке НДС в размере 20% (например, цена 110 руб., в т.ч. сумма НДС 18,3 руб.). |
| Проект НК-2024: основное. | Специалисты Кept подготовили обзор наиболее важных изменений требований Налогового кодекса в 2024 году по налогу на прибыль, НДС и подоходному налогу с физических лиц. |
| Проект НК РБ 2024: главные изменения в налогах с 01.01.2024 | Подборка наиболее важных документов по запросу Ставка НДС при экспорте в Беларусь (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое). |
Налоги в Беларуси
НДС исчисляют и уплачивают не только налогоплательщики, но и агенты. Обязанность по уплате НДС возникает при реализации товаров и услуг организациями и ИП, применяющими общую систему налогообложения. Другая ситуация, когда юридическое лицо или предприниматель, становятся налоговыми агентами. Это возникает, если: Продается конфискованное имущество Взято в аренду помещение у госучреждения Приобретаются металлолом, макулатура, шкуры Покупается товар у иностранных компаний Продается товар иностранцам по агентскому договору. Самый распространенный вариант — аренда коммерческими компаниями и ИП помещений в зданиях, принадлежащих муниципалитету. Освобождаются от уплаты НДС налогоплательщики, применяющие специальные налоговые режимы, а также имеющие освобождение. Такая льготы предоставляется малому бизнесу, если объем продаж за предыдущие три месяца не превышает двух миллионов рублей При совершении определенных операций. Такое освобождение действует для аптек, общепита, IT-компаний. В первом случае в налоговую инспекцию подается уведомление, во втором этого делать не требуется.
Нужно учитывать, что не все товары попадают под освобождение. Например, в аптеке реализовываются товары по разным ставкам, в том числе, и те, которые попадают под освобождение. Пример: ООО «Лабиринт» занимается оптовой торговлей пивом и сопутствующими товарами, применяет общую систему налогообложения.
Оплачивает этот налог конечный потребитель. Всех налогоплательщиков НДМ можно разделить на две группы: 1 группа — налогоплательщики внутри страны, те которые уплачивают налог за реализацию товара, работ или услуг на территории РФ; 2 группа — налогоплательщики, которые уплачивают НДС при ввозе товара на таможенной границе. Налогоплательщиков ввозного товара намного больше, чем налогоплательщиков внутри страны. Так как не все налогоплательщики внутри страны уплачиваю этот налог в силу из-за того что не все налогоплательщики находятся на общей системе налогообложения. А при ввозе товара из-за границы налогоплательщик обязан уплатить налог, поэтому все его уплачивают.
Кто не является плательщиком НДС Кто не является плательщиками НДС, представим в виде таблицы: нажмите для раскрытия Физическое лицо Если физическое лицо не зарегистрировано в качестве индивидуального предпринимателя Предприятия и индивидуальные предприниматели Данные лица находятся на упрощенной системе налогообложения согласно гл. НДС последствия. Лица, которые не являются плательщиками НДС, не имеют права требовать от своих покупателей уплачивать налог НДС, при проведении операции по реализации товара, работ или услуг. Так же они не должны указывать в договорах или накладных сумму налога НДС, а так же в первичной документации. Лица, не являющиеся плательщиками НДС не составляют счет-фактуры при совершении операции по реализации товара, работ или услуг.
Ставки: 0 процентов — реализация товаров и отдельных работ, услуг на экспорт, в том числе в государства — члены Евразийского экономического союза; 10 процентов — ввоз и или реализация на территории Республики Беларусь: продукции растениеводства за исключением цветоводства, декоративных растений , пчеловодства, животноводства за исключением пушнины , рыбоводства и дикорастущих ягод, орехов и иных плодов, грибов, другой дикорастущей продукции; продовольственных товаров и товаров для детей, по перечню, установленному Приложением 26 к Кодексу; лекарственных средств и медицинских изделий на условиях, установленным Кодексом; 20 процентов — стандартная; 25 процентов — реализации услуг электросвязи. Налоговый период — календарный год. Отчетный период — по выбору плательщика календарный месяц или календарный квартал, за исключением отдельных случаев, определенных Кодексом.
Не возникает объект налогообложения в том случае, если российская организация приобрела товары в иностранном государстве и без ввоза в Россию реализовала их в странах ЕАЭС. В этой ситуации место реализации — не территория России подп.
Если же такие товары сначала ввезли в Россию и поместили их на ее территории под таможенную процедуру выпуска для внутреннего потребления, а потом поставили в страны ЕАЭС, то применяйте нулевую ставку НДС письмо Минфина от 12. Российская организация может продать товар физлицу из другой страны ЕАЭС. Предположим, гражданин Армении приобрел в России легковой автомобиль и перевез его через границу в свою страну. В этой ситуации при реализации товара нулевую ставку НДС не применяйте. Если стоимость выражена в иностранной валюте, пересчитайте ее в рубли по курсу Банка России на день отгрузки товаров п. Налоговую базу определяйте на последний день квартала, в котором вы собрали полный пакет подтверждающих документов п. А на сбор всех необходимых документов для подтверждения экспорта отводится 180 календарных дней со дня отгрузки передачи экспортируемых товаров. Дата отгрузки — это дата первого первичного документа, оформленного на покупателя товаров или первого перевозчика, либо дата иного документа, обязательного по законодательству государства — члена ЕАЭС п. Подсказка от Системы Главбух По общему правилу налоговая база для расчета НДС — сумма выручки дохода контрагента налогоплательщика по операциям, перечисленным в статьях 161 и 174. Налоговую базу налоговые агенты по НДС определяют в соответствии со статьями 161—162 и 167 НК отдельно по каждой сделке в зависимости от вида операции: с учетом НДС или без включения в налоговую базу НДС.
Это следует из положений пункта 9 статьи 167 НК.
Налоги в Беларуси
| Налог на добавленную стоимость-2024 | • С 2024 года не требуется представление налоговой декларации физическими лицами – нерезидентами Республики Беларусь в течение 5 рабочих дней со дня прекращения извлечения им дохода, если одновременно выполняются следующие условия. |
| Налог на добавленную стоимость-2024 | Изначально в программе необходимо настроить учетную политику (УП) соответствующим образом: с 2024 года создать новую и указать в ней, что вы работаете без НДС (убрать галку НДС). Изменения в подоходном налоге у ИП с 2024 года отражаются в 1с в учетной политике. |
Вырастут налоговые вычеты
- Налог на добавленную стоимость-2024 |
- Смотрите также
- Мы в социальных сетях
- НДС в Беларуси | Налог на добавленную стоимость в 2019 году | ставка и расчет НДС
Об основаниях для применения ставки НДС в размере 10 %
Bankchart рассказывает, что такое НДС, как рассчитывается налог, как осуществляется возврат налога на добавленную стоимость. в 2024 году. • С 2024 года не требуется представление налоговой декларации физическими лицами – нерезидентами Республики Беларусь в течение 5 рабочих дней со дня прекращения извлечения им дохода, если одновременно выполняются следующие условия. Налог на добавленную стоимость (далее – НДС). С 2024 г. ИП исключены из состава плательщиков НДС при реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав на территории Республики Беларусь (п. 47 ст. 1 Закона № 327-З, ст. 112). В Беларуси в 2023 году ввели ряд изменений по налогу на добавленную стоимость для бизнеса. Разбираемся в новациях, предусмотренных обновленным Налоговым кодексом. Одновременно вводится повышенная ставка подоходного налога в размере 30% для ИП, у которых доходы от предпринимательской деятельности нарастающим итогом с начала календарного года превысят 500 000 руб.
Три направления новаций, или Об основных изменениях в Налоговом кодексе с 2024 года
| Aliexpress, Lamoda, Wildberries… Как изменятся цены с 1 июля с вводом НДС | Изначально в программе необходимо настроить учетную политику (УП) соответствующим образом: с 2024 года создать новую и указать в ней, что вы работаете без НДС (убрать галку НДС). Изменения в подоходном налоге у ИП с 2024 года отражаются в 1с в учетной политике. |
| НДС в Беларуси | Представлены ставки НДС в Белоруссии в 2022 году. НДС в республике Беларусь: 10%, 20% и 25 процентов Калькулятор НДС. |
| Изучаем самое главное: изменения в налогах 2024 | Одним из важных изменений, которое вступит в силу с начала 2024 года, является изменение ставки НДС. В некоторых республиках СНГ, ставка НДС будет повышена, в то время как в других она может быть снижена. |
| НДС при экспорте в Белоруссию | С 2024 года вводится ставка подоходного налога в размере 25% для физических лиц, чьи доходы превышают 200 тыс. рублей в год. Это изменение затрагивает доходы от дивидендов, трудовых и гражданско-правовых договоров. |
Ставка НДС при экспорте в Беларусь
Что и кто облагается «экспортным» НДС. Сразу отметим, что на налогоплательщиков, применяющих УСН, требование о подтверждении ставки НДС при экспорте не распространяется. В соответствии с подпунктом 1.2.2. пункта 1 статьи 102 Налогового кодекса Республики Беларусь (далее — Кодекс) ставка НДС в размере 10 % применяется в том числе при ввозе на территорию Республики Беларусь и (или) реализации продовольственных товаров и товаров. Увеличены ставки транспортного налога в связи с изложением в новой редакции Приложения 27 к Налоговому кодексу. Для организаций ставки транспортного налога составят за: – седельный тягач – 499 рублей. Ставка по НДС зависит от реализуемого объекта. Кроме того, ставка привязана к месту реализации. Основной в 2024 году считается 20%, на отдельные виды товаров/работ/услуг – 10% или 0%. Дополнительно используются расчетные ставки 10/110, 20/120 или 16,67%. НДС (налог на добавленную стоимость) – это один из основных налоговых сборов, который применяется в Белоруссии. В 2023 году ожидается введение изменений в систему НДС, включая изменение ставки.