Законодатели исключили трехдневный срок для сдачи авансового отчета по подотчетным деньгам. Теперь определить срок обязан руководитель организации или ИП. Необходимо издать отдельный приказ или закрепить срок в положении о расчетах с подотчетными лицами. При инвентаризации подотчетных сумм проверяются отчеты подотчетных лиц по выданным авансам с учетом их целевого использования, а также суммы выданных авансов по каждому подотчетному лицу (даты выдачи, целевое назначение) (п. 3.47 Методических указаний). Общий срок исковой давности равен трем годам (ст. 196 ГК РФ). По нашему мнению организация может списать кредиторскую задолженность перед своим работником по невыплаченному перерасходу подотчетных сумм по истечении трех лет с даты возникновения задолженности. В течение какого времени нужно выдать перерасход по авансовому отчету. Типичные ошибки при расчетах с подотчетными лицами. Возмещение расходов по авансовому отчету — сроки, проводки, заявление, документы, компенсация.
Сроки представления отчета о командировке
Как подтвердить использование подотчетных средств? Сотрудник, получивший деньги от компании, заполняет и подписывает авансовый отчет, бухгалтер этот отчет проверяет, а руководитель утверждает. В отчете отражаются: Номера расходов – графа 1. Избегайте подтверждения расходов без кассовых чеков. Расходы по авансовому отчету, к которому приложены какие-либо документы, оформленные не с помощью онлайн-кассы, могут быть признаны документально неподтвержденными. Обращайте внимание на форму чеков. «По денежным средствам, полученным под отчёт безналичным способом, авансовый отчёт предоставляется в срок не позднее 3 рабочих дней после окончания периода, на который выданы подотчётные средства, но не ранее выхода сотрудника на работу». Форма отчета может быть аналогичной авансовому отчету или разработана отдельно. В таком случае представить авансовый отчет сотрудник должен не позднее трех рабочих дней с даты фактического выхода на работу. Основной счёт командировочных расходов — 71 “Расчёты с подотчётными лицами”. С ним корреспондируют счета списания затрат в зависимости от целей командировки — 08, 20, 23, 25, 26, 44, 91. В бухгалтерском учёте расходы отражаются по факту сдачи авансового отчёта.
Работник вовремя не сдал авансовый отчет
| Оплата расходов по авансовому отчету сроки - Права россиян | Чёткие сроки выплаты командировочных расходов в законодательстве не предусмотрены. Главное – они обязательно выплачиваются до поездки. Сумма должна выдаваться авансом. Выдача денежных средств осуществляется под роспись. |
| Авансовые отчеты в 1С:Бухгалтерия предприятия 8.3. Пошаговая инструкция. | это документ, который подтверждает расход средств, связанных с осуществлением деятельности юридического лица и выданных в качестве аванса. В отчете лицо, получившее денежные средства на любые цели, указывает. |
Зачем компании выдают деньги под отчёт
- Учимся оформлять авансовые отчёты на примерах (1С:Бухгалтерия , редакция )
- Когда выплачиваются командировочные?
- Выдать подотчётные
- Что такое авансовые отчеты и как их учитывать?
- Выплата перерасхода по авансовому отчету срок
- Оплата расходов по авансовому отчету сроки - Права россиян
Возмещение перерасхода по авансовому отчету сроки
Своей подписью на заявлении работодатель утверждает подотчетную сумму и срок сдачи авансового отчета. В заявлении работнику желательно указать цель, на которую необходимы деньги. Так руководителю будет легче определиться со сроком, а бухгалтеру — сделать соответствующую проводку. Чтобы работник в своем заявлении обоснованно указывал период, на который ему потребуются средства, рекомендуется разработать внутренний документ, где будут определены сроки для типовых нужд фирмы. В этом документе также должна быть указана сумма и срок, на который она выдается работнику. О возможности выдавать деньги подотчетному лицу до представления отчета по предыдущему авансу читайте в публикации «Новые правила работы с подотчетниками». Проверка авансовых отчетов подотчетных лиц Для того чтобы отчитаться за полученные и потраченные средства, подотчетнику нужно составить авансовый отчет и приложить к нему документы, которые будут служить основанием для принятия проведенных расходов — чеки, БСО, счета-фактуры, проездные билеты, слипы при расчетах банковской картой и т. Как оформляется авансовый отчет, читайте в статье «Каковы правила оформления авансовых отчетов? Если аванс был выдан перечислением на зарплатную или подотчетную карту работника, то в платежном поручении нужно указать, что перечисленные деньги являются подотчетными. Для получения подотчетных сумм на банковскую карту работнику рекомендуется написать заявление с просьбой о выдаче денег на определенное время и указанием реквизитов карты — об этом говорится в письме Минфина России «О правомерности перечисления. В этом же письме чиновники сообщают о том, что порядок выдачи аванса на хознужды безналичным путем и оформления авансового отчета желательно разработать и закрепить в учетной политике предприятия.
Бланком для авансового отчета может служить форма АО-1, утвержденная Госкомстатом России от 01. Она не является обязательной, поэтому разрешается разработать свою форму отчета за полученный аванс с учетом специфики предприятия и соблюдением всех требований для заполнения необходимых реквизитов согласно п. Бланк авансового отчета и образец его заполнения ищите здесь. В бланке отчета должны быть отведены места для заполнения работником и бухгалтером. Документ имеет лицевую и оборотную стороны. Сначала работник заполняет на лицевой стороне предназначенную для него часть, в которой указывает сведения о себе, цели полученного аванса. Затем на оборотной стороне он перечисляет все оправдательные документы с указанием их названий, номеров, дат, сумм по каждому отдельно. Подсчитывается и указывается итог. Документы прикладываются к отчету. Для удобства работы их можно пронумеровать в соответствии с порядковым номером, присвоенным в авансовом отчете.
Заполненный бланк с приложенными оригиналами о расходах сотрудник передает бухгалтеру, который проверяет полученный документ: по форме — правильность заполнения всех необходимых строк, наличие указанных документов, полноценность их оформления, корректный перенос данных из оригиналов в отчет, соответствие сумм, наличие подписей; по содержанию — целевое назначение произведенных расходов, достоверность документов, соответствие указанных дат тому времени, на которое выдан аванс; по арифметическому подсчету — проверяется итоговая сумма в отчете, которая должна подлежать погашению в данном подотчете. После получения авансового отчета от подотчетника бухгалтер должен выдать ему расписку о том, что он принял отчет с приложенными документами на проверку. Проверенный и подписанный бухгалтером и главным бухгалтером отчет передается для утверждения руководителю или уполномоченному лицу. Своей подписью директор дает согласие считать обоснованными произведенные затраты. Срок сдачи авансового отчета в бухгалтерию для проверки и утверждения отчета за аванс на нужды для хозяйственной деятельности устанавливаются руководителем по его усмотрению. Рекомендуется закрепить их в учетной политике. На основании утвержденного отчета в бухгалтерии подотчетные суммы списываются в установленном законом порядке. Утвержден авансовый отчет подотчетного лица: проводка Если согласно авансовому отчету потрачено больше полученного аванса, работнику выдается перерасход. Если же не все подотчетные деньги были израсходованы, остаток должен быть возвращен в кассу предприятия на него бухгалтер выпишет приходный ордер, корешок отдается подотчетнику. Работник также может потратить личные деньги на покупку чего-то необходимого для компании, например ГСМ для служебной машины.
В таком случае сначала сдается отчет, а потом возмещаются средства. Такое действие также должно быть разрешено внутренним нормативным документом. В случае если подотчетное лицо не укладывается в установленный на предприятии срок сдачи авансового отчета и не возвращает остаток подотчетных сумм, работодатель вправе возместить задолженность из его заработной платы ст. На момент проверки авансового отчета выданные деньги отражаются на Дт 71 «Расчеты с подотчетными лицами». После утверждения его руководителем бухгалтеру нужно сделать проводки по Кт 71 в корреспонденции со счетами произведенных затрат: Возмещение перерасхода по авансовому отчету в 2020 году Если работник потратил денег больше, чем ему было выдано в подотчет, то перерасход нужно будет возместить. В этом случае работником составляется авансовый отчет, к которому прикладываются документы, подтверждающие произведенные расходы. В статье рассмотрим порядок, по которому осуществляется возмещение перерасхода по авансовому отчету. Авансовый отчет По выданным подотчетному лицу денежным средствам, он должен отчитаться в установленный срок. Данный срок определяет руководитель и по его окончании работник должен отчитаться путем представления авансового отчета. Предположим, что бухгалтеру выдан аванс на приобретение канцтоваров на 5 дней.
То окончании данного срока бухгалтеру нужно будет предоставить авансовый отчет в трехдневный срок. Если авансовый отчет предоставляется по командировочным расходам, то срок для этого установлен в пределах 3-х дней с даты возвращения из поездки.
Но, если отчет не прошел проверку, например, по причине необоснованности израсходованных работником денег, то он не принимается к учету. Если сотрудники предприятия используют средства, полученные из кассы, они должны сдавать отчет. На основании этого документа бухгалтерия предприятия списывает деньги на операционные или административные расходы. Суть По истечении трех дней с момента возвращения из командировки сотрудник должен отчитаться о полученных и израсходованных средствах.
Для этого составляется авансовый отчет подотчетного лица, и к нему прикрепляются документы, подтверждающие расход средств: билеты на проезд, счета из гостиниц и др. Форма бланка утверждается руководителем. Неиспользованные суммы сдаются в кассу по приходному ордеру. Если сотруднику не хватило выданных средств, то перерасход также компенсируется из кассы, но по расходному ордеру. Если сотрудник вообще не предоставил отчет об использовании средств, то эта сумма удерживается из его зарплаты. БУ Подотчетные суммы отражаются в балансе на счете 71.
При отсутствии документов, например, по аренде жилья освобождение от подоходного налога производится в пределах законодательных норм. Выплаты, связанные с возмещение командировочных издержек также не облагаются обязательными страховыми взносами. Что это такое Перерасход подразумевает превышение потраченной суммы денег над суммой, выданной под отчет. Другими словами, это не вознаграждение за выполненную работу, а компенсация понесенных работником издержек. Следовательно, возмещение перерасхода не приносит работнику экономическую выгоду ст. Поэтому полученные сотрудником суммы не облагаются подоходным налогом.
Источник: Возмещение расходов по авансовому отчету — сроки, проводки, заявление, документы, компенсация Согласно нормам трудового законодательства, при применении сотрудником с согласия работодателя сотруднику производится компенсация расходов, связанных с использованием активов. В ситуации, когда работник применил свои личные деньги на выплату услуг, покупку товаров, но при этом не получил за это аванс, начальник компенсирует понесенные им затраты. Что это такое Отчет о применении средств, отпущенных на командировку, либо под отчет относится к сводным учетным бумагам. Данные бумаги показывают действия, которые записаны в первичных бумагах и соответственно со ст. Когда оформляется Авансовый отчет составляется в ситуации, когда работнику на приобретение чего-нибудь для необходимостей организации были выданы средства заранее под отчет. Средства должны выдаваться на основе расходного кассового ордера, который пишется при присутствии заявления от подотчетного, подтвержденного начальником.
Таким образом, если работник сначала приобрел товар, а потом запросил компенсации затрат, оформлять авансовый отчет отдельным документом неправильно, ведь этого работника уже нельзя называть подотчетной особой. Правила заполнения Нормы написания авансового отчета определены приказом Минфина России от 15 декабря 2010 г. Согласно назначенному порядку, подотчетные особы приводят данные о себе на внешней стороне отчета и заполняют пункты 1-6 на обратной стороне о потраченных ими суммах с приложением бумаг, которые удостоверяют затраты. Как оформить возмещение расходов по авансовому отчету? Возмещение расходов по авансовому отчету оформляется при присутствии общего распоряжения о вероятности совершения таких приобретений сотрудниками. Это может быть приказ, в котором описаны особы либо посты, которые могут делать приобретения от лица компании.
Либо можно включить подобный пункт в политику учета, кадровую политику либо политику обращения финансовых средств. В этих же внутренних актах можно прописать и правила оборота документов для компенсации расходов. Поскольку при приобретении товара за собственные деньги работник выступает от имени компании, то соответственно со ст. Ими могут быть: Заявление сотрудника о компенсации затрат, подтвержденное начальником. Отчет о потраченных деньгах с прикрепленными документами на приобретение и оплату. Приказ от имени начальника о компенсации затрат работника.
Возмещение затраченных сотрудником средств делается после того, как проконтролированный кассиром отчет будет утвержден начальником организации. Предоставление необходимых бумаг важно не только для сотрудника, но и для начальника. Так как они являются основой для включения понесенных сотрудником затрат в состав издержек, которые будут учитываться при обложении налогами дохода организации. Если компания использует кассовый метод начисления затрат, то произведенные затраты учитываются по факту выплаты товаров и услуг. Впоследствии затраты учитываются в том отчетном времени, когда будет утвержден отчет по авансу.
Заказать создание сайта у нашего специалиста. Мы можем предложить вам создание сайта любой сложности. Первый шаг вы уже сделали, зарегистрировав доменное имя. Следующими шагами будут заказ хостинга и создание сайта.
Для других случаев время ограничено теми же тремя рабочими днями, но отсчет идет со дня окончания срока, на который были выданы денежные средства. Последний устанавливается руководителем, значит, он может составить и месяц, и два, и год. До августа 2017 года нужно было обязательно отчитываться за предыдущий аванс, чтобы получить следующий. За нарушение следовал штраф до 50 000 рублей на организацию и до 5000 рублей — на должностное лицо. О чеках онлайн-касс и не только Принося бухгалтеру ворох чеков и предоставляя ему разбираться с бумагами, работники забывают, что следует не просто получить документы, но и проверить их соответствие законодательству и внутренним требованиям. Неправильно оформленные расходы бухгалтер не примет к учету, руководитель не утвердит, а значит, их не возместят. Разберем самые распространенные ошибки Пропущен срок. Работодатель может удержать из зарплаты сумму аванса, выданную на командировку и не только согласно ст. Это можно сделать, если работник согласен с основанием и суммой удержания. Времени на принятие руководством решения об удержании задолженности дается всего 1 месяц со дня окончания срока для возврата аванса.
Расходы, заявленные сотрудником, не относятся к работе. Все зависит от специфики деятельности: для рекламного агентства приобретение плюшевого мишки можно оправдать съемками промо-ролика, та же покупка для цеха сталеплавильного завода вряд ли будет обоснована. Нет документального подтверждения. В отчете указана, например, работа автокрана, для ее выполнения наняли частника, с которым не заключали договор и актов он не предоставил. Подтвердить расходы нечем, значит, возместить их организация не может. Неверный расчет суточных. Тут ошибки возникают как в количестве дней командировки, за которые положены выплаты, так и в суммах. Неправильное оформление документации. Частые ошибки — неверное заполнение, отсутствие обязательных реквизитов, выбрана не та форма. На последнем пункте остановимся подробнее.
В самом начале мы упоминали данные, которые должны быть в авансовом отчете. Большая часть — это и есть обязательные реквизиты: название организации или полностью фамилия имя и отчество ИП, наименование и дата документа, ФИО, подписи, должности ответственных лиц, суть хозяйственной операции, стоимостное и количественное выражение показателей.
Авансовые отчеты в 1С:Бухгалтерия предприятия 8.3. Пошаговая инструкция.
Перерасход по авансовому отчету выдается подотчетному лицу по расходному кассовому ордеру. Авансовый отчет составляется, когда расходы реально понесены. Поэтому при отсутствии понесенных расходов оформлять авансовый отчет нет никакой необходимости. В соответствии с пп. 5 п. 7 ст. 272 НК РФ если расходы по авансовому отчету связаны с командировками, представительскими или подобными расходами, то учитывать их нужно в периоде утверждения авансового отчета, а не в периоде. Сроки возмещения сотруднику расходов по авансовому отчету. Другими словами, если перерасход был выдан позже авансового отчета, то учет издержек берется во внимание по факту выплаты денег работнику в конкретном налоговом периоде. В авансовом отчёте работник отчитывается о тратах, совершённых в связи с командировкой. Этот документ подтверждает целевое расходование денег компании и должен быть подкреплён соответствующими документами: чеками, билетами, договором аренды и так далее.
Когда оформляется
- JavaScript is disabled
- Выплаты по авансовым отчетам
- Кому можно выдать подотчётные деньги
- Авансовый отчет: заполняем его по правилам
- Кому можно выдать подотчетные деньги
Суть авансового отчета
- Срок возмещения денежных средств по авансовому отчету
- Бухучет командировочных расходов: общие положения
- Когда выплачиваются командировочные?
- Расходы подотчетных лиц | БУХ.1С - сайт для современного бухгалтера
- Перерасход по авансовому отчету: как правильно возместить?
Возмещение перерасхода по авансовому отчету сроки
| ПРОСТЫЕ ВОПРОСЫ ПО АВАНСОВОМУ ОТЧЕТУ | Выплата подотчетных сумм осуществляется по заявлению работника (п.6.3 Указаний №3210-У). Однако чтобы получить возмещение перерасхода заявление подавать необязательно. Основанием для возврата израсходованных работником денег является авансовый отчет. |
| Оплата перерасхода по авансовому отчету сроки - Моё право! | Возмещение расходов по авансовому отчету после увольнения сотрудника. Типичные ошибки при расчетах с подотчетными лицами. Возмещение расходов по авансовому отчету — сроки, проводки, заявление, документы, компенсация. |
Срок возмещения денежных средств по авансовому отчету
Представить авансовый отчет с обоснованием расходов в бухгалтерию подотчетному лицу нужно в трехдневный срок после официальной даты возвращения из командировки. Если организация использует кассовый метод начисления расходов, то произведенные расходы учитываются по факту оплаты товаров и услуг (ст.273 НК РФ). Как следствие расходы учитываются в том отчетном периоде, когда будет утвержден авансовый отчет. Выплата подотчетных сумм осуществляется по заявлению работника (п.6.3 Указаний №3210-У). Однако чтобы получить возмещение перерасхода заявление подавать необязательно. Основанием для возврата израсходованных работником денег является авансовый отчет.
Оплата перерасхода по авансовому отчету сроки
Какие сроки предусмотрены законом для возврата денежных средств после сдачи авансового отчета за проезд? Срок для сдачи авансового отчета устанавливает сам руководитель фирмы или ИП. Такой срок можно установить в заявлении или в приказе о выдаче денег подотчет. Не забывайте прописывать срок, это важно. Авансовый отчет по командировке – проводки в базе учета могут отличаться в зависимости от срока командировки, типа командировочных расходов и момента возврата неизрасходованных сумм.
ПРОСТЫЕ ВОПРОСЫ ПО АВАНСОВОМУ ОТЧЕТУ
Документ, составленный в произвольной форме, но содержащий все обязательные реквизиты , можно использовать в качестве первичного учетного документа пп. Авансовый отчет составлять не обязательно, поскольку под отчет работнику деньги не выдавались. Однако вы можете установить, что для получения возмещения работнику необходимо его заполнить; сроки представления документов; сроки и порядок выплаты компенсации. Как оформить авансовый отчет для возмещения расходов, понесенных работником в интересах организации КонсультантПлюс: примечание. Для учреждений: Вам нужно применять унифицированные формы первичных учетных документов , утвержденные для учреждений. Например, авансовый отчет ф. Если локальным нормативным актом организации установлено, что для получения возмещения работник должен заполнить авансовый отчет, оформляйте его в обычном порядке. Так как деньги работнику не выдавались, не указывайте сумму полученного аванса, а также показатель в строке "Итого получено".
Организации вправе оформить один приказ сразу на несколько процедур выдачи наличных одному или нескольким подотчетным лицам. В таком распоряжении указывают: фамилии и инициалы получателей наличных; суммы наличных; сроки, на который выданы средства под отчет. Отдельный приказ не нужен, если есть заявление о выдаче денег под отчет от работника, которое подписал руководитель пп. Требование об обязательном авансовом отчете в трехдневный срок больше не применяется. Теперь организации и ИП самостоятельно устанавливают срок, через который подотчетное лицо отчитывается и возвращает остаток денег в кассу. Этот срок утверждает руководитель организации или индивидуальный предприниматель: указывает его в распоряжении о выдаче денег под отчет. Если приказ не делали, сроки оговаривают в заявлении подотчетника. Как выдают деньги под отчет Для организаций новые правила подотчета в 2023 году представляют собой определенный алгоритм: Сотрудник предоставляет в бухгалтерию приказ на выдачу денег под отчет или свое заявление за подписью руководителя учреждения в произвольной форме. В приказе разрешено указывать несколько сумм или несколько работников. Подотчетникам разрешили выдавать деньги, даже если у них есть долг по ранее выданным авансам. Но поскольку отменили 3-дневный срок для авансового отчета, рекомендуется провести полную сверку взаиморасчетов перед выдачей денег. К авансовому отчету надо приложить все имеющиеся документы, подтверждающие расходы. Неизрасходованные деньги возвращаются в кассу организации.
Исходя из положений ст. Общие сведения Часто задаваемые вопросы Порядок возмещения перерасхода по авансовому отчету При этом нужно разобраться какой документ оформляется после авансового отчета при перерасходе подотчетником предоставленной ему суммы. Перерасход денежных средств может быть вызван производственной необходимостью или изменением стоимость товаров и услуг, на которые предоставлялись подотчетные суммы. Например, работнику пришлось обращаться в нотариальную контору, выполнять шиномонтажные работы или делать ксерокопии документов. Форму бланка можно разработать самостоятельно или использовать унифицированную. Перерасход по авансовому отчету: как возместить? Денежные средства, которые выплачены подотчетному сотруднику и при предоставлении им подтверждающих документов не подлежат обложению НДФЛ. Причем это не зависит от того, какую систему налогообложения применяет компания. В статье рассмотрим ситуацию, когда в компании возник перерасход по авансовому отчету и порядок его возмещения. Иногда при проверке авансового отчета бухгалтер выявляет, что израсходовано сотрудником было больше денег, чем кассир ему выдал. Данный перерасход необходимо возместить в том случае, если он является обоснованным. Обоснованным перерасчет признается в том случае, если выполняются следующие условия:денежные средства сотрудником были израсходованы на выполнение задания, которое ему поручила компания обычно, цель выдачи денежных средств указывается в приказе директора о выдаче под отчет ;работник предоставил документы, подтверждающие перерасход денежных Оплата перерасхода по авансовому отчету сроки Ивановой 200 руб. Указанные операции бухгалтер «Альфы» отразил так. Из зарплаты сотрудницы за март был удержан НДФЛ в сумме 390 руб. Расходы на приобретение канцтоваров бухгалтер «Альфы» не включил в базу по налогу на прибыль в связи с их документальной неподтвержденностью. Следовательно, произведенный работником перерасход не возмещается. Перерасход считается обоснованным при соблюдении следующих условий: Деньги Были потрачены на выполнение задания отображенного в приказе руководителя предприятия Понесенные издержки Сопровождаются соответствующими документами Чтобы не было лишних недоразумений на предприятии должен быть разработан порядок выдачи подотчетных денег. Важно Тогда как при выдаче аванса должна составляться служебная записка, в которой указывается цель расхода, срок на который выдаются подотчетные деньги и сумма аванса. Можно также разработать формуляр памятки, где будут отображены все важные моменты для подотчетного лица. На основании этих документов работник сможет принимать объективные решения относительно допустимых лимитов перерасхода. Что делать при перерасходе по авансовому отчету? Выплата подотчетных сумм осуществляется по заявлению работника п. Однако чтобы получить возмещение перерасхода заявление подавать необязательно. Основанием для возврата израсходованных работником денег является авансовый отчет. К нему нужно обязательно приложить список документов, подтверждающих текущие расходы см. Возмещение израсходованных работником денег производится после того, как проверенный кассиром отчет будет утвержден руководителем предприятия. Предоставление оправдательных документов важно не только для работника, но и для работодателя. Например, если в памятке будет четко сказано о том, что максимально допустимая сумма выплаты наличными деньгами по договору с одним поставщиком не должна быть более 50 тыс. При оформлении перерасхода в авансовом отчете могут возникнуть следующие вопросы: Возмещение денег при банкротстве предприятия. Как отобразить перерасход в 1С. Возмещение при банкротстве Если работник предприятия стал участником судебного процесса по делу о банкротстве предприятия, то возмещение перерасхода будет производиться в соответствии с требованиями ФЗ «О несостоятельности…». Следовательно, выплата денег будет осуществляться в порядке очередности, установленной законом для соответствующей категории кредиторов ст. Выдача перерасхода по авансовому отчету сроки Для этого подойдут, к примеру, прайс-листы и каталоги компаний, продающих аналогичную продукцию. К такому выводу пришли судьи в постановлении Арбитражного суда Уральского округа от 11 ноября 2015 г. К сожалению, в отношении НДФЛ такой подход неприменим. Пример компенсации подотчетному лицу расходов при отсутствии оправдательных документов. Иванова приобрела для организации канцтовары. На эти цели 24 марта ей было выдано 2800 руб. Иванова не представила в бухгалтерию документы, подтверждающие понесенные расходы. По ее утверждению, она потратила 3000 руб.
Датой поступления денежных средств в распоряжение организации в бухгалтерском учете необходимо отразить следующие записи: Однако, несмотря на самое тщательное планирование командировочных расходов, нередки ситуации, когда в расходы превысили ожидаемый размер и сотруднику пришлось расплачиваться собственными средствами. Обоснованным перерасход признается, если деньги потрачены на выполнение задания и документально подтверждены. В случае, если хотя бы одно из условий не выполнено, организация имеет право не возмещать расходы. Локальными документами могут быть установлены различные алгоритмы возмещения расходов в зависимости от ситуации. К примеру, норма суточных может зависить от должности командируемого сотрудника. Иногда, к сотрудникам, относящимся к составу высшего менеджмента суточные не применяются, а затраты на питание возмещаются по фактически понесенным расходам. Статья по теме: Начисление зарплаты во время командировки Зарплата во время командировки штатного сотрудника рассчитывается исходя из среднего заработка. О том, как рассчитать этот показатель в 2023 году, какими проводками отразить начисление и выплату в 1:С пойдет речь в сегодняшней публикации. Кроме того, в рекомендации, на конкретном примере рассмотрим основные нюансы, с которым может столкнуться бухгалтер при начислении заработной платы сотруднику за время его пребывания в служебной командировке. Подробнее В качестве другого примера можно привести ситуацию, когда уже в ходе командировки возникла необходимость отправиться в дополнительную поездку, где стоимость проживания в гостинице превышает ранее запланированную сумму. По результатам командировки сотруднику возмещаются расходы на приобретение дополнительных проездных документов и оплату более дорогого проживания. Если же сотрудник, при заселении в гостиницу по собственному усмотрению и без какого-либо основания выбрал номер, стоимость которого выше утвержденной, то руководитель имеет полное право отказать в возмещение разницы между утвержденной суммой на проживание и фактически понесенной. При этом у сотрудника нет оснований требовать данного возмещения. Сумму неутвержденного перерасхода не следует отражать ни в авансовом отчете, ни в бухгалтерском учете, ни при расчете налога на прибыль. Проводки для компенсации перерасхода по авансовому отчету полностью идентичны тем, что используются при выдаче аванса. Рекомендуем полезный материал от "КонсультантПлюс" об учете расходов сотрудника на каршеринг в командировке. Если у вас еще нет доступа к системе, вы можете получить его на 2 дня бесплатно. Или закажите актуальный прайс-лист , чтобы приобрести постоянный доступ. Проверка авансового отчета: проводки по расходам Заполнение авансового отчета проводится на основании каждого из предоставленных подотчетным лицом документов. Однако не возбраняется заполнение авансовых отчетов на основании реестров. При составлении реестра в бухгалтерскую базу вносятся суммы командировочных издержек, аккумулированные по статьям расходов. При подведении итогов по командировке, бухгалтеру необходимо рассчитать сумму, израсходованную на питание сотрудника. Если она превышает норматив, то сотруднику необходимо начислить суточные, сверх установленной нормы, с которых удерживается НДФЛ и уплачиваются страховые взносы. После командировки за рубеж, возникает дополнительная обязанность — перевод счетов и чеков на русский язык. Без этого принять понесенные затраты в состав расходов для целей НУ невозможно. Например, перевод чека за ужин в ресторане за границей может выглядеть следующим образом: Вполне обоснованно, при переводе сразу выделить НДС, а также поделить расходы на принимаемые к НУ и не принимаемые для целей НУ.
Работник вовремя не сдал авансовый отчет
Скачайте образцы документов и смотрите инструкцию о расчетах с подотчетными лицами в 2024 году с учетом последних изменений. В этой статье мы рассказали, кому и на какой срок можно выдать подотчетные средства, как оформить и учесть выдачу. Чёткие сроки выплаты командировочных расходов в законодательстве не предусмотрены. Главное – они обязательно выплачиваются до поездки. Сумма должна выдаваться авансом. Выдача денежных средств осуществляется под роспись. Директор или бухгалтер выдаёт наличные сотруднику и подписывает расходный кассовый ордер (РКО). Сотрудник тратит деньги и в течение трёх дней приносит авансовый отчёт по потраченным деньгам. К отчёту прикладывает документы, которые подтверждают расходы.