Страховая сумма является, прежде всего, границей возмещения ущерба в случае наступления страхового события, помимо этого, совместно со страховой стоимостью она функционирует для контроля недострахования и, наконец, признается основой расчета премии по страхованию. Страховая премия и страховые взносы 1. Под страховой премией понимается плата за страхование, которую страхователь (выгодоприобретатель) обязан уплатить страховщику в порядке и в сроки, которые установлены договором страхования. страховая сумма выступает в качестве предела ответственности страховщика по выплате суммы страхового возмещения; указанный предел устанавливается сторонами договора страхования при его заключении.
Как отразить страховые премии в учете
Страховая премия – это стоимостное выражение услуг страховщика, то есть сумма, которую взимает страховая компания для покрытия вероятных убытков, связанных с наступлением страхового случая. Неизменная составляющая договора страхования — страховая премия. Это денежное вознаграждение за услуги, предоставляемые страховщиком. Оплату производит страхователь. Размер страховой премии отражается в страховом полисе. Страховая премия вносится страхователем единовременно авансом или частями в течение всего срока страхования (тогда части премии называют страховыми платежами или страховыми взносами). оплаченный страховой ущерб. Страховая выплата может производиться страховщиком наличными деньгами или путем безналичных расчетов на счет страхователя. еличина страховой выплаты определяется в основном двумя способами.
Отличие страховой суммы от страховой стоимости
Добровольное медицинское страхование, или ДМС, — это разновидность медицинской страховки, по которой все расходы на лечение в случае болезни, травмы, отравления, других проблем со здоровьем берет на себя страховая компания, выдавшая полис. Страховая премия — это сумма, которую страхователь обязан выплатить страховщику в соответствии с условиями заключенного договора страхования. Страхователь – тот, кто желает застраховать автомобиль, имущество, жизнь и т.д., а страховщик – страховая компания. Отличие страховой суммы от страховой стоимости. «Страховое возмещение» и «страховая выплата» в имущественном страховании. Страховая премия: что это такое по договору страхования, чем она отличается от страховой суммы, расчет вознаграждения. Сколько нужно будет заплатить за страховую защиту (на профессиональном языке этот платеж называется «страховая премия»)? Есть три группы факторов, которые будут влиять на цену страховой защиты.
Тема 8. Страховая премия
оплаченный страховой ущерб. Страховая выплата может производиться страховщиком наличными деньгами или путем безналичных расчетов на счет страхователя. еличина страховой выплаты определяется в основном двумя способами. денежная сумма, установленная федеральным законом и (или) договором страхования и выплачиваемая страховщиком страхователю, застрахованному лицу, выгодоприобретателю при наступлении страхового случая. Таким образом, страховая премия — это тариф, который определяет страховщик своему клиенту. Все выплаты по ОСАГО как раз складываются и формируются из страховых премий. Размер тарифа устанавливается и регулируется правительством. 1. Прежде всего следует отметить, что страховая премия является платой за страховую услугу, которую необходимо осуществить с целью получения страховой защиты. Страховая компания В имеет страховых платежей 70 млн. руб., остаток средств в запасном фонде на конец та-рифного периода – 8,2 млн. руб., выплаты страхового возмещения – 37 млн. руб., расходы на ведение дела – 7,5 млн. руб. оплаченный страховой ущерб. Страховая выплата может производиться страховщиком наличными деньгами или путем безналичных расчетов на счет страхователя. еличина страховой выплаты определяется в основном двумя способами.
Тема 8. Страховая премия
При наступлении страхового случая страховщик вычитает из суммы, причитающейся к выплате страхователю, сумму франшизы. Страховая премия Страховая премия — денежная сумма, которую страхователь обязан выплатить страховщику в установленные сроки за осуществление страхования. Она определяется размером страховой суммы. Чем выше страховая сумма, тем выше будет и премия. Выплачиваться она может как единовременно, так и частями. Пока не произойдёт первый платёж, договор страхования в силу не вступит. Именно за счёт таких взносов страховая компания и формирует свой страховой фонд, из которого и осуществляются выплаты страхователям в случае необходимости. Если договор прекращается досрочно по вине страхователя например, он предоставил ложные данные о страхуемом имуществе , то страховая премия НЕ возвращается. В иных случаях страховщик возвращает страхователю или выгодоприобретателю часть премии за неистёкший срок действия договора. Страховая выплата возмещение Страховая выплата происходит в результате наступления страхового случая, если договор страхования вступил в силу.
Страховая выплата возмещение — это фактическая денежная сумма, которую страхователь получает при наступлении страхового случая в период действия договора страхования. Страховая выплата не может быть выше страховой суммы. Неблагоприятное событие должно быть признано страховой компанией как страховой случай, то есть должно быть очевидно, что между произошедшей неприятностью и возникшим у страхователя ущербом есть прямая связь. Кроме того, необходимо официальное документальное подтверждение случившейся неприятности и причинённого из-за этого ущерба. Также страхователь обязан в установленный договором срок известить страховщика о наступлении у него страхового случая. Только при соблюдении всех условий страховщик будет обязан возместить страхователю причинённый ущерб.
Страховщик обязан представлять в орган страхового надзора методику расчета страховых тарифов за исключением случаев, когда методика расчета страховых тарифов устанавливается Правительством Российской Федерации, уполномоченным им федеральным органом исполнительной власти или органом страхового надзора и является обязательной для применения страховщиками и положение о формировании страховых резервов, принятые в рамках видов страхования, которые он намерен осуществлять, с приложением документов, содержащих решение уполномоченного органа управления страховщика об их утверждении, в течение пяти рабочих дней с даты такого утверждения. Страховщик обязан сообщить в орган страхового надзора об изменениях, внесенных в методику расчета страховых тарифов и положение о формировании страховых резервов, и одновременно представить документы, подтверждающие такие изменения, в течение пяти рабочих дней с даты их утверждения уполномоченным органом управления страховщика. Установленное настоящим пунктом требование о представлении положения о формировании страховых резервов в орган страхового надзора не распространяется на иностранные страховые организации.
Страховая премия — это плата за услуги страховой компании. Она рассчитывается с учетом возможных рисков наступления страхового случая, бизнес-издержек компании, а также многих других факторов. Страховая премия позволяет сформировать достаточные резервы для выплаты владельцу полиса в случае необходимости. Премия может разбиваться на несколько страховых взносов — все зависит от условий конкретной компании и полиса например, премия по ОСАГО оплачивается только единовременно. Полис обошелся ему в 60 000 руб.
Срок страхования можно продлить, заключив договор на новый период. Тогда страхователь должен заплатить страховую премию за следующий период. Договор начинает действовать, когда заказчик оплачивает полис. Иногда договор начинает действовать не с момента его подписания или оплаты, а позднее — с определенной даты, указанной в договоре. Обязанности и права сторон по договору страхования В страховом договоре или в условиях страхования указаны права и обязанности сторон. Вот наиболее важные права страховой компании: Получать страховую премию. Увеличить страховую премию, если риски возрастают. Например, Ольга застраховала дом, а потом установила в нем камин с открытым огнем. Тогда Ольга должна уведомить об этом страховую компанию, а та может увеличить страховую премию по страховке от пожара. Предъявлять регрессные требования. Например, Полина застраховала автомобиль по каско, а потом в ее автомобиль врезался пьяный водитель. Ее страховая возместит ремонт за свой счет, а потом может предъявить иск к виновному водителю или его страховой компании. Требовать подтверждающие документы по страховым случаям.
Как отразить страховые премии в учете
Страховая сумма — это максимальный размер компенсации, которую компания может возместить владельцу полиса при наступлении страхового случая. Чем она больше, тем больше страховая премия. Таким образом, страховая премия — это тариф, который определяет страховщик своему клиенту. Все выплаты по ОСАГО как раз складываются и формируются из страховых премий. Размер тарифа устанавливается и регулируется правительством. Некоторые путают понятия страховая премия и страховая сумма. Однако это не тождественные понятия. Страховая премия – это конкретная сумма, которую перечисляет покупатель полиса по заключенному соглашению со СК. это обязательный платеж, который страхователь делает страховщику по договору страхования. Попробуем разобраться: возврат части неиспользованной страховой премии - это реально? "Страховое возмещение" и "страховая выплата" в имущественном страховании. Страховым возмещением в соответствии со ст. 929 ГК РФ является возмещение убытков страхователя или выгодоприобретателя в застрахованном имуществе. Вид страхования, предусматривающий обязательства страховщика по страховым выплатам при установлении у страхователя (застрахованного лица) заболевания и/или состояния, включенного в страховое покрытие по условиям договора страхования.
Страховая сумма. Страховая выплата. Страховая стоимость.
Устанавливается, как правило, в процентах по отношению к страховой сумме. Страхование ответственности — отрасль страхования, объединяющая разнообразные виды страхования, в которых в качестве объекта страхования выступает имущественный интерес, связанный с возмещением страхователем застрахованным лицом причинённого им вреда личности или имуществу третьих лиц. Страхование от несчастных случаев — вид личного страхования. Предназначено для возмещения ущерба, вызванного потерей здоровья или смертью застрахованного. Кредитное страхование — это виды страхования от рисков, связанных с кредитными отношениями. Участниками кредитных отношений могут быть банки, физические и юридические лица. Для защиты от различного рода кредитных рисков существуют различные разновидности кредитного страхования. Сострахование англ. Данный способ обеспечения страховой защиты применяется, как правило, при страховании крупных объектов, когда одна страховая компания не в состоянии принять на себя крупные риски.
Страховая защита — часто употребляемый в литературе и нормативных актах, посвященных страхованию и страховому праву, термин, обозначающий потенциальную готовность страховщика, которая обеспечена юридическим обязательством последнего, предоставить страхователю, выгодоприобретателю или застрахованному лицу при наступлении страхового случая материальное обеспечение в форме страховых и иных предусмотренных страхованием выплат. Не включает в себя страхование перевозимого имущества карго, англ. В страховании каско активно используются различные виды франшизы, часто правилами страхования предусматривается возможность абандона. Рынок страхования — часть финансового рынка, на котором предлагаются услуги по страхованию. Страхование экспортных кредитов англ. Export Credit Insurance — вид страхования, имеющий целью защиту от рисков, связанных с предоставлением экспортного кредита. Пенсионное страхование — страхование с целью формирования источников финансирования пенсий. Пенсионное страхование является основой пенсионной системы в развитых странах.
Обязательное страхование — форма страхования, при которой страховые отношения между страховщиком и страхователем возникают в силу закона.
На основании п. Между тем согласно п. В последнем случае согласие страхователя заключить договор на предложенных страховщиком условиях подтверждается принятием от страховщика страхового полиса. Если же документ создается в электронном виде, должно быть обеспечено выполнение требований Федерального закона от 10.
Как отмечено в письме Минфина России от 24. Страховой агент, уполномоченный действовать от имени страховщика и по его поручению, может подписывать договор страхования. Кроме того, в письме отмечено, что, несмотря на возможность оформления договора страхования в электронном виде, остается обязательным требование об оформлении бланка строгой отчетности при получении страховой премии на бумажном носителе и его вручении страхователю. На этом основании, по мнению Минфина России, нецелесообразно несоблюдение письменной формы договора страхования. Существенными условиями договора страхования, по которым между страхователем и страховщиком должно быть достигнуто соглашение, являются ст.
Сумма, в пределах которой страховщик обязуется выплатить страховое возмещение по договору имущественного страхования, определяется соглашением страхователя со страховщиком. При страховании имущества, если договором страхования не предусмотрено иное, страховая сумма не должна превышать действительной стоимости страховой стоимости. Такой стоимостью для имущества считается его действительная стоимость в месте его нахождения в день заключения договора страхования ст. Договор страхования, если в нем не предусмотрено иное, вступает в силу в момент уплаты страховой премии или первого ее взноса п. Страхование, обусловленное договором, распространяется на страховые случаи, которые произошли после вступления договора в силу, если в договоре не предусмотрен иной срок начала действия страхования п.
Договор страхования может быть прекращен до наступления срока, на который он был заключен, если после вступления договора в силу возможность наступления страхового случая отпала по обстоятельствам иным, чем страховой случай. Таким обстоятельством может быть, в частности, гибель застрахованного имущества по иным причинам, чем страховой случай п. При наступлении страхового случая страхователь обязан немедленно уведомить страховщика о его наступлении ст. Способ уведомления и сроки необходимо предусмотреть в договоре. В качестве страховщиков договоры страхования могут заключать юридические лица, имеющие разрешения лицензии на осуществление страхования соответствующего вида.
Порядок лицензирования деятельности страховых организаций определяется законами о страховании ст. Следует отметить, что Федеральный закон от 08. На территории РФ страхование интересов юридических лиц может осуществляться только страховщиками, имеющими лицензии, полученные в порядке, установленном Законом РФ от 27. Страховые премии. Рассмотрим учет страховых премий для налогообложения прибыли организаций, затем перейдем к вопросам бухгалтерского учета этих сумм.
Для налогообложения прибыли расходы на добровольное страхование включаются в состав расходов, связанных с производством и реализацией, что установлено подп. Расходы на добровольное имущественное страхование включают в себя, в частности, расходы по добровольному страхованию средств транспорта водного, воздушного, наземного, трубопроводного , в том числе арендованного, расходы на содержание, которого включаются в расходы, связанные с производством и реализацией подп. Таким образом, расходы на добровольное страхование автотранспорта для налогообложения прибыли признаются прочими расходами, связанными с производством и реализацией. Расходы по добровольным видам страхования включаются в состав прочих расходов в размере фактических затрат п. Если организация для признания доходов и расходов применяет метод начисления, то в этом случае расходы по добровольному страхованию автотранспорта признаются в качестве расхода в том отчетном налоговом периоде, в котором в соответствии с условиями договора налогоплательщиком были перечислены выданы из кассы денежные средства на оплату страховых взносов.
Если по условиям договора страхования предусмотрена уплата страхового взноса разовым платежом, то по договорам, заключенным на срок более одного отчетного периода, расходы признаются равномерно в течение срока действия договора пропорционально количеству календарных дней действия договора в отчетном периоде. Если по условиям договора страхования предусмотрена уплата страховой премии в рассрочку, то по договорам, заключенным на срок более одного отчетного периода, расходы по каждому платежу признаются равномерно в течение срока, соответствующего периоду уплаты взносов году, полугодию, кварталу, месяцу , пропорционально количеству календарных дней действия договора в отчетном периоде п. По общему правилу, как уже отмечалось, договор страхования вступает в силу в момент уплаты страховой премии или ее первого взноса. В письме Минфина России от 15. Оплата страховой премии была произведена через 3 мес.
На вопрос о том, как учесть в данном случае расходы на страхование автомобиля за 3 мес.
Она исчисляется из размера страховой суммы и установленных страховых тарифов и уплачивается сразу за весь срок страхования либо периодически. Сущность страховой премии страхового взноса заключается в том, что из денежных средств, поступающих страховщику в качестве платы за страховые услуги, кроме расходов на ведение страхового дела, формируются страховые резервы страховые фонды , за счет которых страховщик покрывает ущерб при наступлении страхового случая, возникающий у страхователя. Страховщик при определении размера страховой премии, подлежащей уплате по договору страхования, вправе применять разработанные им страховые тарифы, определяющие премию, взимаемую с единицы страховой суммы, с учетом объекта страхования и характера страхового риска ч. В предусмотренных законом случаях страховые тарифы устанавливаются или регулируются органами государственного страхового надзора. Можно выделить такие характерные черты страховой премии, как: 1 плата за страховую услугу, которая выражена в определенном денежном эквиваленте; 2 оплата страховой премии производится в строго установленном порядке, определенном договором страхования или законом; 3 страховая премия подлежит оплате только денежными средствами, а не иными денежными эквивалентами товарами, услугами или ценными бумагами.
Некоторые законодательные акты устанавливают определенные требования к размеру страховой премии. Например, ч. Согласно п. При изменении условий договора обязательного страхования в течение срока его действия, а также в иных предусмотренных указанными Правилами случаях страховая премия может быть скорректирована после начала действия договора обязательного страхования в сторону ее уменьшения или увеличения в зависимости от изменившихся сведений, сообщенных страхователем страховщику.
Основные отличия заключаются в страховщиках, регулярности выплат и обязательности страхования. Страховые взносы это регулярные, обязательные платежи возлагаемые законом на работодателя, которые он обязан выплачивать на каждого своего работника из его зарплаты. Это пенсионные, медицинские взносы, а также выплаты от несчастных случаев на производстве и соцстрахование. Соответственно страхователем по данным видам страхования выступает работодатель, а выгодоприобретателем — работник.
Как отразить страховые премии в учете
Подпись страхователя может быть обычной, электронной или ее может не быть вообще. Первая страница страхового полиса к договору страхования загородного дома Срок действия договора страхования Договор страхования действует ограниченное время. В этот период страховщик принимает на себя риски по объекту страхования. Срок страхования можно продлить, заключив договор на новый период. Тогда страхователь должен заплатить страховую премию за следующий период. Договор начинает действовать, когда заказчик оплачивает полис. Иногда договор начинает действовать не с момента его подписания или оплаты, а позднее — с определенной даты, указанной в договоре. Обязанности и права сторон по договору страхования В страховом договоре или в условиях страхования указаны права и обязанности сторон. Вот наиболее важные права страховой компании: Получать страховую премию.
Увеличить страховую премию, если риски возрастают. Например, Ольга застраховала дом, а потом установила в нем камин с открытым огнем. Тогда Ольга должна уведомить об этом страховую компанию, а та может увеличить страховую премию по страховке от пожара. Предъявлять регрессные требования.
Выбирайте мультипакет или застрахуйте самое дорогое.
Главное — обретите уверенность в завтрашнем дне с Совкомбанк Страхование. Ключевые термины и понятия Со страховым делом связано множество специальных терминов. Поэтому наш рассказ об этой сфере услуг начнем с определения основных понятий и сокращений указаны курсивом в скобках , которые то и дело будут встречаться в этой статье. Начнем с самого главного — что такое страхование. Это способ защиты материальных интересов людей и организаций при наступлении определенных обстоятельств, заранее оговоренных договором между страховщиком и страхователем.
Страховщик, или страховая компания далее — «СК» — это юридическое лицо, созданное для оказания страховых услуг и действующее на основании лицензии федеральной службы по надзору за страховой деятельностью. Именно страховщик разрабатывает страховые программы и предлагает их потенциальным клиентам. Потребитель, который соглашается с предложением и вступает в договорные отношения с СК, становится страхователем. Стоит отметить, что финансовую защиту оформляют не только на себя и свое имущество. Например, если вы арендуете квартиру, то можете застраховать ее в пользу собственника на случай пожара или затопления.
Договор страхования далее его же будем подразумевать под словом «договор» — это письменное соглашение, в котором зафиксированы условия оказания услуг, в том числе обязательства страхователя по уплате страховой премии страховщику. Страховая премия или просто «премия» — это плата за услугу страхования. Тарифы формируются на основании статистических данных о вероятности наступления рисков, включенных в программу. Страховые риски «риски» — это события, на случай которых оформлена защита предмета страхования далее — «предмет страх-я». Например, при подключении финансовой защиты жизни и здоровья это может быть конкретное заболевание или установление инвалидности; по страховке недвижимости — пожар, затопление и так далее.
В качестве предмета страх-я может выступать что угодно: жизнь, здоровье, трудоспособность, любые материальные ценности недвижимость, транспорт , финансовые или предпринимательские риски. Застраховать можно не только привычные вещи. Вокальные исполнители страхуют голоса, музыканты — руки и пальцы, фотомодели — лица, танцоры — ноги, художники и кинематографисты — плоды своего творчества.
Страховщики обязаны применять актуарно экономически обоснованные страховые тарифы, которые рассчитываются в соответствии со стандартами актуарной деятельности. Если иное не установлено федеральными законами, страховщик устанавливает страховые тарифы в соответствии с утвержденной им методикой расчета страховых тарифов, содержащей указание на стандарты актуарной деятельности, которые были использованы при определении значений страховых тарифов. Страховые тарифы базовые тарифные ставки и коэффициенты к ним или предельные значения указанных коэффициентов по добровольному страхованию рассчитываются страховщиками по видам страхования на основании статистических данных в том числе статистических данных, собираемых, обрабатываемых и анализируемых объединениями страховщиков , содержащих сведения о страховых случаях, страховых выплатах, об уровне убыточности страховых операций не менее чем за три отчетных года, непосредственно предшествующих дате расчета страховых тарифов по видам страхования, не относящимся к страхованию жизни, и не менее чем за пять отчетных лет, непосредственно предшествующих дате расчета страховых тарифов по страхованию жизни.
Если иное не установлено федеральными законами, иностранные страховые организации вправе применять страховые тарифы, которые рассчитываются в соответствии с требованиями национального законодательства государства территории , где они зарегистрированы.
Для имущества — это рыночная стоимость его на день заключения договора, для предпринимательского риска — размер возможных убытков страхователя. Иными словами, всё решается строго индивидуально. Франшиза Страховые компании допускают способ ограничения размера страховой суммы, устанавливая франшизу от фр. Франшиза собственный риск — определённая часть имущественных потерь убытков страхователя выгодоприобретателя , не подлежащая возмещению страховщиком. Эта сумма устанавливается по согласованию со страхователем и вносится в договор страхования. Франшизу страховщик не выплачивает, следовательно, на эту сумму уменьшается страховая выплата, а значит, становится меньше и страховая премия. При наступлении страхового случая страховщик вычитает из суммы, причитающейся к выплате страхователю, сумму франшизы. Страховая премия Страховая премия — денежная сумма, которую страхователь обязан выплатить страховщику в установленные сроки за осуществление страхования. Она определяется размером страховой суммы.
Чем выше страховая сумма, тем выше будет и премия. Выплачиваться она может как единовременно, так и частями. Пока не произойдёт первый платёж, договор страхования в силу не вступит. Именно за счёт таких взносов страховая компания и формирует свой страховой фонд, из которого и осуществляются выплаты страхователям в случае необходимости. Если договор прекращается досрочно по вине страхователя например, он предоставил ложные данные о страхуемом имуществе , то страховая премия НЕ возвращается. В иных случаях страховщик возвращает страхователю или выгодоприобретателю часть премии за неистёкший срок действия договора. Страховая выплата возмещение Страховая выплата происходит в результате наступления страхового случая, если договор страхования вступил в силу.