порядок возврата: если вы также являетесь сотрудником в компании и получаете зарплату, то можете возвращать заём путем удержания суммы из заработной платы либо самостоятельно перечислять деньги на расчетный счет или вносить наличными в кассу. Порядок удержания средств из заработной платы работника также определяется договором. Сумма займа, которая может быть удержана из заработной платы работника, действующим законодательством не ограничена. Сумма уплаченных взносов частями удерживается из зарплаты человека. Суммы в погашение займа и проценты за пользование заемными средствами рассчитываются и удерживаются (в зависимости от условий договора) из зарплаты сотрудника с помощью документа Начисление зарплаты и взносов (Зарплата – Начисление зарплаты и взносов).
Как выдать заем сотруднику
Основные качества переданных вещей следует указать в договоре наименование, сорт, количество, размер и т. При выдаче такого вида БЗ работодатель должен учесть некоторые нюансы налогообложения. Что касается налога на прибыль, то передача денег или вещей в качестве займа расходом не считается п. Денежные займы НДС не облагаются подп. По договору неденежного займа имущество работодателя переходит в собственность сотрудника. Цена переданного имущества определяется как рыночная в текущий момент. Работодатель при начислении такого НДС имеет право принять к вычету соответствующий входящий НДС, который он заплатил при покупке переданных по БЗ ценностей. Пример 2 01.
Стоимость плитки составила 135 000 руб. Срок займа — 1 год. Работодатель должен начислить к уплате в бюджет НДС в сумме 135 000 руб.
Сторонники этой точки зрения утверждают, что трудовое законодательство не содержит ограничений на удержания из заработной платы по заявлению работника. Отмечается также, что подобные отношения имеют гражданско-правовой характер и не являются трудовыми, поэтому ст. При этом упускается из виду, что заработная плата, из которой производятся удержания, является элементом трудовых отношений. И именно в рамках этих отношений законодателем приняты меры к охране зарплаты от различных удержаний.
Заметим, что нормы ст. В соответствии с частью пятой ст. То обстоятельство, что законодатель допускает исключения из правила о выплате зарплаты непосредственно работнику, не означает, что с согласия работника его заработная плата может быть перечислена любому лицу. Конституционный Суд РФ в определении от 21.
Налогообложение сделки Действующее законодательство рассматривает беспроцентный займ как источник дохода для заемщика. Он образуется за счет экономии на процентах. Такая позиция выглядит вполне логичной и сформирована достаточно давно. Необходимость уплаты НДФЛ возникает для любого льготного займа. Как быть, если долг работника прощен? Нередко организация принимает решение списать долг сотрудника. Это становится еще одним поощрением за успешную или добросовестную работу. В этом случае возникает необходимость произвести дополнительное начисление НДФЛ, так как работник получает очередную материальную выгоду. Ее величина равняется сумме списанного долга. Начисленная сумма удерживается из зарплаты сотрудника, так как налоговым агентом по НДФЛ выступает работодатель. Важно помнить, что по действующим правилам сумма удержания не может быть выше половины получаемого сотрудником заработка. Требования к сотруднику Выдача беспроцентного займа сотруднику — это привилегия, которая предоставляется далеко не всем. Обычно подобным образом отмечаются лучшие и самые перспективные работники предприятия. В качестве критериев для определения кандидатов на такой вид стимулирования персонала, используются следующие факторы: личностные качества сотрудника; достигнутые им результаты; стаж работы на предприятии; кредитная нагрузка часто безвозмездные займы выдаются на погашение имеющихся банковских кредитов или финансовых обязательств перед МФО ; заявленное направление расходования средств. Комплексное изучение перечисленных параметров становится базой для принятия решения. Но необходимо отметить, что нередко работодатель сам выходит с предложением к сотруднику с целью его стимулирования. В подобной ситуации анализировать критерии попросту не требуется, так как формально решение уже принято. Нюансы и возможные ошибки Практика показывает, что при выдаче беспроцентных займов персоналу обычно допускаются две самые частые ошибки. Первая касается выдачи крупных свыше 600 тыс. Вторая связана с отсутствием в тексте договора указания на беспроцентный характер займа. В этом случае налоговая проверка по умолчанию рассматривает займ, как выданный по ставке рефинансирования. Результатом становится пересчет в большую сторону налога на прибыль. Допускается ли выдача беспроцентного займа сотруднику? Да, такая финансовая операция не противоречит действующему законодательству. Но ее реализация должна отвечать нескольким обязательным требованиям, которые касаются оформления документов, а также начисления и уплаты налогов. Какие налоги необходимо платить при выдаче организацией займа работнику? Если речь идет о льготном займе беспроцентном или под очень низкий процент , требуется заплатить НДФЛ с материальной выгоды, полученной сотрудником. Налог начисляется и платится бухгалтерией предприятия, после чего удерживается из зарплаты работника. Как избежать ошибок при подготовке и осуществлении сделки? Для этого необходимо четко выполнять требования законодательства в части содержания договора займа и налогообложения финансовой операции. Выводы Предоставление сотруднику беспроцентного займа выступает одним из эффективных способов мотивации персонала. Главные его достоинства для работника — выгодные условия, оперативность получения, отсутствие необходимости собирать объемный пакет документов. Важным бонусом становится длительный срок кредитования, причем нередко — с последующим списанием части долга. В свою очередь, предприятие получает лояльность — как со стороны конкретного сотрудника, так и персонала в целом. Главным условием эффективного использования столь многочисленных преимущества становится грамотное оформление сопутствующих документов и выплата полагающихся по закону налогов. Выдача беспроцентного займа сотруднику компании Организации и частные предприниматели имеют право выдавать ссуды другим организациям и собственным сотрудникам не только под низкий процент, но и без оплаты за пользование денежными средствами. Бухгалтерии работодателя следует отразить в учете не только операции по выдаче и погашению ссуды, но и связанные с ними налоговые последствия. Требования к сотруднику В каждой компании приняты собственные правила, применяемые при кредитовании работников.
Материальная выгода — это сумма исчисляемая, как экономия средств заемщиком на уплату процентов. Рассчитать материальную выгоду можно по формуле: при процентном займе — в день погашения процентов; при беспроцентном займе — в день возврата основного долга. Материальная выгода по займам не облагается страховыми взносами! НДФЛ с материальной выгоды сотрудника уплачивает работодатель При получении налогоплательщиком материальной выгоды организация на основании ст. То есть лицо обязано исчислить, удержать у налогоплательщика и уплатить в бюджет соответствующую сумму налога письма МФ РФ от 14. НДФЛ с дохода в виде материальной выгоды должен быть удержан при выплате заработной платы. Если займ выдан лицу, не являющемуся сотрудником организации, то он не может удерживать и перечислять НДФЛ. Но обязан согласно п. В этом случае исчисление и уплату НДФЛ налогоплательщик осуществляет самостоятельно на основании пп. Итоги Правильно составить договор займа с сотрудником — это еще полдела. Самое «интересное» начинается после выдачи займа. В данной статье мы рассказали, что существует 3 вида займа. При составлении договора важно учесть, что валютой могут быть только рубли. Если займ беспроцентный, то это обязательно прописывается в договоре, иначе автоматически процентная ставка будет считаться из ключевой ставки ЦБ РФ. Если сотрудник при получении займа на жилье, имеет право на имущественный налоговый вычет, то материальная выгода НДФЛ не облагается. Если Вы часто выдаете займы своим сотрудникам, например, более 5 раз в год, то мы рекомендуем составить Положение, где будут прописаны общие правила выдачи займов, что будет очень удобно и для Вас, и для ваших работников!
Договор займа между работодателем и работником беспроцентный
Возможен ли зачет их требований Добрый день! Подскажите, пожалуйста, ответ на вопрос, учредитель, он же сотрудник должен организации по договору займа, а организация должна ему зарплату. Елена Наш ответ Зачет требования организации-работодателя и работника по погашению займа перед организацией-работодателем и выплате заработной платы работнику невозможен. В рассматриваемом случае работник может написать заявление об удержании из суммы заработной платы сумм на погашение займа. По письменному заявлению работника то есть по желанию работника работодатель может производить удержание средств из зарплаты этого работника по любому основанию и в любом размере, в том числе для погашения займа, полученного работником от работодателя. Все ограничения на удержания из заработной платы распространяются на случаи, когда удержание осуществляется без добровольного согласия работника.
Что касается НДФЛ, в данном случае организация должна удержать из дохода сотрудника налог с заработной платы и материальной выгоды от экономии на процентах. Почему зачет невозможен: Согласно ст. Таким образом, понятие «зачет требования» носит гражданско-правовой характер и вытекает из норм гражданского законодательства, регламентируя тем самым гражданско-правовые отношения.
Проводка при получении процентов аналогична проводке при возвращении суммы основного долга: Дебет 50, 51, 70 — Кредит 73. Если при пользовании займом у работника возникает материальная выгода, то необходимо начислить НДФЛ такой проводкой: Дебет 70 — Кредит 68. Увольнение сотрудника Если сотрудник, который получил займ, увольняется, то его задолженность переводится со счета 73 на другой счет: — на 58 счет — если договор займа является процентным учитывается в дальнейшем как финансовое вложение, п.
Для составления такой проводки составляется бухгалтерская справка-расчет, которая должна содержать все обязательные для первичной документации реквизиты. Налоговый учет В налоговом учете организации выдача сотруднику займа и возврат суммы основного долга не отражается в составе доходов и расходов. А полученные проценты по займу включают в состав внереализационных доходов п. Если организация работает по методу начисления, то проценты увеличивают налоговую базу в день начисления процентов по договору. При этом примите во внимание такие правила: — если по условиям договора сотрудник выплачивает проценты более чем за один отчетный период, то они начисляются ежемесячно на протяжении всего срока действия договора 9по ставке, действующей на конец месяца. Проценты включаются в налоговую базу отчетного периода, к которому они относятся; — если договор займа прекращается до окончания отчетного периода, то проценты начисляются и включаются в состав внереализационных доходов в последний день действия договора п.
Об обратной ситуации — предоставлении беспроцентного займа от учредителя — читайте здесь. А в вашей организации есть возможность получения займа на льготных условиях сотрудникам?
Когда все предварительные вопросы по договоренности уточнены — можно переходить к непосредственной передаче денежных средств. Лучшие новые МФО! Увеличьте шансы на получение денег — отправьте заявку минимум в две МФО.
Выплата и возврат денежных средств по займу Необходимые финансовые средства заемщик может получить одним из общепринятых способов, который заранее оговорен в договоре: наличными средствами на руки; переводом безналичных средств по указанным заемщиком реквизитам. В каждом из этих случаев бухгалтерия организации обязана документально зафиксировать перевод средств для последующей отчетности, как по внутреннему финансированию, так и для налоговых органов. Более важным вопросом выступает метод, которым заемщик будет возвращать полученные средства работодателю. Правда и тут нет особых сложностей. Можно осуществлять перевод денежных средств одним из трех способов: Внесение наличных средств в кассу предприятия.
Удержание заемных средств из заработной платы сотрудника согласно оговоренному графику. Возврат средств на счета компании по указанным реквизитам наиболее удобным заемщику способом перечисление посредством банковских операций и прочее. Важным моментом выступает обязательное соблюдение методики возврата заемных средств. Это непременно указывается в заключенном соглашении и не может быть изменено в одностороннем порядке — только с согласия и по договоренности между работодателем и заемщиком. Даже если сотрудник организации, взявший беспроцентный заем, по каким-либо причинам не внес оговоренные суммы по графику платежей, если договором предусматривается такой способ возврата — организация не вправе изымать финансы посредством отчисления из заработной платы сотрудника.
Популярные займы на карту Увеличьте шансы на одобрение займа — отправьте заявки в несколько МФО. Налогообложение Естественно, как только заключается договор о перемещении финансовых средств — вступает в силу Налоговый Кодекс, который подразумевает уплату сбора с получаемого дохода. В данном случае доходом считаются полученные сотрудником средства, то есть сумма займа будет облагаться соответствующим сбором. После того, как сотрудник погасит всю задолженность по выданному беспроцентному займу, компания отчитывается перед налоговой службой и выплачивает сбор за доходы физического лица. Получается, что самому заемщику сотруднику подавать декларационные бумаги в налоговую службу не нужно.
Может возникнуть какое-то препятствие подаче, в таком случае организация обязана сообщить в фискальный орган о невозможности передачи отчетности по сборам. Налоговая служба рассмотрит возникший случай и примет необходимое решение. Та сумма, которую сотрудник сэкономил при уплате процентов по выданному займу, будет выступать налоговой базой по сбору с доходов.
Как правило, взыскание на заработную плату накладывается уже приставами. Так как этот орган нам всем более привычен в качестве того ведомства, которое выполняет действия по взысканию с должника. Поэтому обычно первично взыскатель подает документ в ФССП. Мы более подробно рассмотрим, как производится выплата по исполнительному листу из заработной платы работников, после получения работодателем постановления пристава. Может ли пристав арестовать все банковские счета и карты должника? Спросите юриста Порядок удержания заработной платы работодателем После направления приставами постановления об обращении взыскания на заработную плату гражданина его работодателю, они продолжают осуществлять контроль за исполнением требований. Сам документооборот, осуществляющийся работодателем в отношении исполнительных документов, законодательством не урегулирован. Но обработка и хранение исполнительных документов на предприятиях и организациях обычно поставлена на высоком уровне и исполнительные листы никто в бухгалтерии не теряет. Так, например, за утерю исполнительного листа работодатель может быть оштрафован на сумму от 50 000 до 100 000 рублей. Согласитесь, это весомая сумма для того, чтобы относиться к документам из суда или от приставов ответственно. Когда организация получает исполнительный лист, то операции по удержанию части заработной платы и иных доходов начинают проводиться бухгалтером по расчету заработной платы. Также это лицо ведет и соответствующую ведомость. Так работодатель, осуществляющий взыскание из заработной платы и других доходов работника например, отпускных выплат в течение 3 дней со дня выдачи заработной платы, обязан осуществить расчет, произведение удержания и перевод денежных средств на депозитный счет ФССП. Удержания начинают производиться с даты получения работодателем соответствующего постановления. Обращение взыскания на заработную плату, выплаченную до получения работодателем постановления пристава, не допускается. Кроме того, в соответствии с трудовым законодательством заработная плата выплачивается работнику не реже 2 раз в месяц. Так, и удержания по исполнительному листу должны производиться по соответствующему графику.
Выдача займа сотруднику
Оплата по исполнительному листу производится принудительно. Это значит, что сам должник не может повлиять на списание с него долга, на величину и даты списаний, это происходит автоматически с применением специальных полномочий. Исполнительный лист является итогом судебного разбирательства, в котором требования истца были удовлетворены в полном объеме или в части. Получить этот документ можно после того, как вынесенное в пользу истца судебное решение вступило в законную силу, на что необходимо, по общему правилу, 30 дней с даты принятия решения.
После того, как решение вступило в законную силу, лицо вправе запросить выдачу исполнительного листа с целью дальнейшей передачи его к исполнению. Часть зарплаты может быть удержана только по исполнительному листу, или есть для этого еще какие-то документы? Удержание долга по исполнительному документу Исполнительный лист можно передать к исполнению в следующие органы и организации: В банковскую организацию; Если взыскателю известны реквизиты счета должника и банк, в котором открыт такой счет, то лицо вправе подать исполнительный лист непосредственно в банк.
Так, денежные средства будут удерживаться со счета должника банком и идти на погашения имеющейся задолженности по исполнительному документу. Работодателю должника; Взыскатель вправе передать исполнительный лист непосредственно работодателю своего должника. Так, долг будет автоматически уплачиваться из заработной платы.
Сам же должник будет получать оплату труда уже за вычетом задолженности, списанной по исполнительному листу. Судебным приставам-исполнителям. Судебные приставы производят принудительное исполнение судебных документов.
Для того, чтобы исполнить установленное судебным актом, приставы вправе применять предоставленные им законом полномочия. Одно из них — это удержание денежных средств физ. Однако полномочий у приставов куда больше, чем просто списание денег со счетов.
Этим и объясняется то, что чаще всего взыскатели отдают документы на исполнение непосредственно приставам.
Необязательно сотрудник должен получать зарплату на дебетовую карточку, для того чтобы узнать у каких банков аккредитована компания сотрудника нужно обратиться с вопросом в бухгалтерию. Деньги клиент может получить как наличными в кассе, так и на свою заработную карточку. Если сумма нужна не большая, то служащему достаточно попросить предоставить кредитный лимит по карточке или овердрафт. Заёмщик может оплачивать задолженность наличными любым из представленных кредитором способов, а также может оплачивать долг через свою бухгалтерию. Так в бухгалтерии нужно только написать соответствующее заявление и деньги будут перечисляться на кредитный счёт в день зарплаты. Для корпоративных клиентов кредитор может выслать курьера. Клиенту не нужно ехать в банк, курьер приедет на работу к служащему и создаст заявку на кредит. Бонусы для зарплатных клиентов Для клиентов, которые получают зарплату на банковские карточки банки часто предлагают специальные предложения, такие как депозиты под высокий процент или кредиты под низкую годовую ставку. Преимущества кредита для зарплатных клиентов перед займами наличными: Предложения для зарплатных клиентов Средняя сумма займа от 50 000 до 5 000 000 рублей.
Средняя сумма займа от 50 000 до 3 000 000 рублей. Предоставление справок о доходах не нужны. Полный пакет документов. Для клиентов участников зарплатных клиентов, как правило предоставлено множество бонусов и предложений. Доступен увеличенный кредитный лимит по картам или выгодный овердрафт. Зарплатные клиенты могут не только оформить кредит на льготных условиях, но и могут получить выгодные предложения банка, например, ипотека по заниженной ставке. Также им не нужно предоставлять справку о доходе. Сейчас на корпоративном рынке идёт активная борьба за клиентами. Банкам выгодно чтобы человек получал заработную плату именно у них, поэтому они переманивают клиентов различными бонусами и кэшбэком. Сейчас человек может получать зарплату на карту любого банка, не обязательно, чтобы это был кредитор, который аккредитовал организацию сотрудника.
Борьба за зарплатных клиентов приводит к появлению новых выгодных кредитных продуктов ориентированных именно на участников зарплатных проектов. Заместитель председателя правления СДМ-Банка Дмитрий Осипов Выводы Оформить заём у компании не составит труда перспективному и целеустремлённому сотруднику. Нужно хорошо подготовиться и написать заявление на имя начальника о том, какая сумма нужна и как сотрудник будет расплачиваться. Это наиболее выгодный вариант. Но фирма имеет полное право отказать, так как она не обязана кредитовать сотрудников.
Если предметом кредитования являются неденежные активы, то у предприятия возникают обязательства по НДС. Когда выдан беспроцентный займ сотруднику, проводки составляются с участием дебета счета 73. Начисленный НДС на сумму сделки показывается записью Д73. Пример 05. Возврат долга был проведен 30. После того как произведена выдача займа сотруднику, проводки по налоговым обязательствам должны быть составлены в конце отчетного месяца: Выводится величина материальной выгоды за апрель. Она равна 41,20 руб. Итог равен 14,42 руб. Норма актуальна даже для случаев, когда оформляется беспроцентный займ директору от организации.
Наиболее распространенным способом является внесение средств наличными в кассу работодателя. Бухгалтерский учет В бухгалтерском учете операции, связанные с предоставлением и возвратом займов своим сотрудникам, отражаются на субсчете 73. Также нужно учесть, что согласно п. Предоставление займа сотруднику в этот список не входит, соответственно если принято решение о выдаче займа, то выручку из кассы надо сдать в банк, потом получить эти деньги из банка в кассу организации и только затем выдать ее сотруднику. Так что лучшим вариантом предоставления займа будет перечисление денежных средств на карту сотруднику. Пример 1. ООО «Фаворит» 31 октября 2015 г. Карпову — налоговому резиденту РФ — заем на приобретение автомобиля в сумме 300 000 руб. Для простоты расчета определим, что ставка рефинансирования за период пользования В. Но бухгалтерии надо проверять ставку рефинансирования на каждую дату гашения процентов.
Беспроцентная ссуда работнику оформление налогообложение и учет
Как сотрудник может вернуть займ? Вариант 1. Сотрудник сам перечисляет деньги на счёт компании. Вариант 2. Сотрудник вносит наличные в кассу организации в счёт погашения займа. Вариант 3. Компания ежемесячно удерживает из зарплаты сотрудника платежи по займу. Работник просит выдать ему в счет заработной платы сумму превышающую его зарплату в два раза. По сути это беспроцентная ссуда. Как правльно это все оформить? И не помню не больше 20 или 15 процентов от зарплаты, должна быть сумма удержания по займу. Срок возврата можно установить совпадающим со сроками выдачи заработной платы. Что касается возможности возврата займа путем удержания его суммы работодателем из зарплаты сотрудника, необходимо иметь в виду следующее.
Кредиты от работодателей: о законности, преимуществах и недостатках
| Образец и бланк заявления на займ сотруднику года | База НПА | Заем может погашаться как полной суммой в конце срока, так и по частям. Возврат, как и перечисление, может осуществляться наличными или безналичным переводом на расчетный счет ООО. |
| Главные правила при удержаниях из заработной платы работника | Выдача процентного займа сотруднику: проводки. Случаи заимствования средств персоналом у работодателя с условием начисления процентов за пользование деньгами предприятия в бухгалтерском учете можно отражать на одном из счетов – 58 или 73. |
| Займ сотруднику в 1С ЗУП (выдача, погашение) | Работник просит выдать ему в счет заработной платы сумму превышающую его зарплату в два раза. По сути это беспроцентная ссуда. Как правльно это все оформить? И не помню не больше 20 или 15 процентов от зарплаты, должна быть сумма удержания по займу. |
Базы данных
- Подключите удобную электронную отчётность
- Кому положен зарплатный кредит?
- Статья ТК РФ. Ограничение удержаний из заработной платы
- Сообщества
Оформите договор займа
- Оформите операцию
- Займы сотрудникам
- Условия договора
- Отражение в бухгалтерском учете операций по предоставлению работнику займа.
Как оформить беспроцентный кредит на зарплаты и нужны ли для этого 33 документа. Отвечают эксперты
Гасить полученный заем сотрудник может так же, как и получал – путем внесения в кассу организации, перечислением средств на банковский счет, а также написав заявление на удержание суммы займа из заработной платы. Что говорит закон о выдаче займа сотруднику. Кто может попросить ссуду на работе. Как выдать займ работнику от работодателя. Заем может погашаться как полной суммой в конце срока, так и по частям. Возврат, как и перечисление, может осуществляться наличными или безналичным переводом на расчетный счет ООО. Может ли сотрудник вернуть займ в компанию наличными? А другой сотрудник компании (по доверенности) внести данные денежные средства на расчётный счет компании через кассу банка с назначением платежа "Возврат по договору займа № дата"?
Ссуды для сотрудников: следует ли брать займы у своего работодателя?
Чаще всего выплата долга осуществляется равными частями и удерживается из заработной платы, но может быть установлен и другой режим погашения. Получить заемные средства можно переводом на свою банковскую карту или наличными через кассу организации. порядок возврата: можно удерживать долг из зарплаты, перечислять деньги на счёт организации или вносить наличными в кассу; размер и условия погашения процентов: ООО может предоставить беспроцентный заём или выдать его под проценты. Что говорит закон о выдаче займа сотруднику. Кто может попросить ссуду на работе. Как выдать займ работнику от работодателя. Работник просит выдать ему в счет заработной платы сумму превышающую его зарплату в два раза. По сути это беспроцентная ссуда. Как правльно это все оформить? И не помню не больше 20 или 15 процентов от зарплаты, должна быть сумма удержания по займу. Юрисконсульты советуют при составлении договора указывать информацию о том, в какой форме будет выдан заем сотруднику (наличной, безналичной) и каким образом он будет возвращаться (через кассу, через банковский счет или удержанием из зарплаты). Законодательство не запрещает ООО выдавать беспроцентные займы своим сотрудникам при условии заключения договора займа в письменной форме (п. 1 ст. 808 ГК РФ).
Задолженность по займу погасить зарплатой. Возможен ли зачет их требований
Как составить договор займа ООО? Договор составляется на корпоративном бланке компании. Тогда в соглашении также необходимо указать сумму к возврату. Если займ выдается без процентов, то это условие также должно быть отражено в договоре. Примерный образец договора займа Договор должен быть подписан обеими сторонами сделки. Со стороны займодавца это делает руководитель ООО или, если он же и является заемщиком, уполномоченное лицо. На документе ставится фирменная печать компании. Дополнительно к договору в качестве приложений могут быть составлены графики выдачи и погашения. Как учитываются займы при подсчете налогов? Если займ выдается под проценты, то переплата по нему считается доходом организации и облагается налогом. Компании на ОСНО должны учитывать ее при расчете налога на прибыль.
Если вы используете УСН, то включите сумму процентов в налогооблагаемую базу. Операции по займу должны быть отражены в бухгалтерском учете следующим образом: Дебет 73 кредит 50 — выдача ссуды Дебет 73 кредит 91. Налоговым агентом здесь выступает компания-займодавец — она удержит НДФЛ с зарплаты или дивидендов человека. По этой причине такие займы могут быть невыгодными — ставка у НДФЛ выше, чем у налога на прибыль.
Работодатель не обязан выдавать займы сотрудникам. Это его добрая воля. Нужно понимать, что каждому сотруднику работодатель займ не выдаст.
Это должен быть работник с хорошей репутацией, приличным стажем. Если он только устроился, вряд ли сможет получить льготный кредит от работодателя. На вероятность выдачи займа влияют следующие моменты: стаж сотрудника в этой компании. Чем он больше, тем выше уровень доверия к нему; его репутация. Если есть нарекания, нарушения трудовой дисциплины, не стоит надеяться на лояльное отношение; уровень зарплаты. На основании нее также определяется сумма займа; цели. Работодатель обязательно спросит, на что берет деньги сотрудник.
Фактически руководство принимает субъективное решение на основе репутации и зарплаты сотрудника. И может как отказать в просьбе, так и выдать кредит. В каждой компании свой алгоритм действий. Работник пишет заявление на выдачу займа в бухгалтерии или просто передает его руководителю. После рассмотрения запроса принимается решение. Если выдача одобрена, то после формирования соглашения о выдаче займа создается соответствующий приказ и передается в бухгалтерию. Сами же деньги стандартно переводятся на зарплатный счет.
Соглашение оформляется в свободной форме. Работодатель указывает, сколько, под какой процент, на какой срок выдает деньги в долг. Может прописываться схема постепенного гашения. Указывается и то, как будет гаситься долг, обычно путем вычета из зарплаты. Кредиты зарплатным клиентам На практике выдача займа сотрудникам уходит в прошлое, встречается все реже.
Ограничение удержаний из заработной платы действующая редакция Удержания из заработной платы работника производятся только в случаях, предусмотренных настоящим Кодексом и иными федеральными законами. Удержания из заработной платы работника для погашения его задолженности работодателю могут производиться: для возмещения неотработанного аванса, выданного работнику в счет заработной платы; для погашения неизрасходованного и своевременно не возвращенного аванса, выданного в связи со служебной командировкой или переводом на другую работу в другую местность, а также в других случаях; для возврата сумм, излишне выплаченных работнику вследствие счетных ошибок, а также сумм, излишне выплаченных работнику, в случае признания органом по рассмотрению индивидуальных трудовых споров вины работника в невыполнении норм труда часть третья статьи 155 настоящего Кодекса или простое часть третья статьи 157 настоящего Кодекса ; при увольнении работника до окончания того рабочего года, в счет которого он уже получил ежегодный оплачиваемый отпуск, за неотработанные дни отпуска. Удержания за эти дни не производятся, если работник увольняется по основаниям, предусмотренным пунктом 8 части первой статьи 77 или пунктами 1, 2 или 4 части первой статьи 81, пунктах 1, 2, 5, 6 и 7 статьи 83 настоящего Кодекса.
Мало кто знает, но существует вполне законная возможность оформить беспроцентный кредит у своего работодателя. Для этого необходимо обратиться с соответствующей просьбой к генеральному директору компании и пояснить, на что требуются деньги и на какие сроки. Если работодатель согласен предоставить вам заём, оформляется договор — аналог кредитного соглашения с банком. Это то же самое, что занять у родственников или знакомых под расписку, только официально. В договоре чётко прописываются сумма ссуды, размер платежей по ней и срок возврата средств, а также реквизиты счёта работодателя, на который вы будете делать перечисления. После заключения договора средства выдаются в кассе наличными или перечисляются на карту этот нюанс обговаривается заранее. Получив кредит, можно сразу же им воспользоваться. То есть снять, например, всю сумму с карты и потратить на то, что нужно: работодатель не будет отслеживать процесс расходования денег. Работник должен быть на хорошем счету, показывать достойные результаты, у гендиректора не должно быть к нему никаких претензий. То есть для получения беспроцентного займа у вас должна быть прежде всего хорошая репутация. Также сотрудник должен иметь некий стаж в организации, чтобы работодатель мог спрогнозировать возвратность ссуды. Новичкам в компании также, скорее всего, откажут в кредите до зарплаты, так как гендиректор не знает, что от них ожидать.
Заявление на займ сотруднику
| Как юридическому лицу правильно выдать займ сотруднику или учредителю | Заявление на займ сотруднику. Работодатель по просьбе работника может предоставить ему определенную сумму взаймы на условиях. Заявление на заем позволяет сотруднику выразить свое желание получить у работодателя заем. |
| Выдача работникам денег в счет зарплаты считается займом - ЮристВзаконе | Кредит — это денежные средства, которые банк или кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить заемщику в размере и на условиях, предусмотренных кредитным договором. (следует из п1 ст819 ГК РФ). |
Беспроцентный займ сотруднику: порядок выдачи, налоговые последствия, материальная выгода
Определяется сумма НДФЛ по материальной выгоде для сотрудников-резидентов следующим образом: Удержать НДФЛ у сотрудника, которому выданы заемные деньги, организация сможет при ближайшей выплате заработной платы. Заем может погашаться как полной суммой в конце срока, так и по частям. Возврат, как и перечисление, может осуществляться наличными или безналичным переводом на расчетный счет ООО. ООО находится на УСН (доходы за вычетом расходов). В связи с отсутствием заказов, чтобы не задерживать выплату заработной платы, вынуждены занимать деньги у частных лиц для выдачи заработной платы работникам. Работник просит выдать ему денежную сумму на возвратной основе — на это указывает фраза «в счет будущей заработной платы». Следовательно, выдавая деньги, работодатель акцептует оферту с предложением заключить договор займа (п. 3 ст. 438 ГК РФ).
Погашение работником задолженности перед работодателем по займу зарплатой
| Как юридическому лицу правильно выдать займ сотруднику или учредителю | Начисленная сумма удерживается из зарплаты сотрудника, так как налоговым агентом по НДФЛ выступает работодатель. Важно помнить, что по действующим правилам сумма удержания не может быть выше половины получаемого сотрудником заработка. |
| Статья 137 ТК РФ. Ограничение удержаний из заработной платы (действующая редакция) | Подписав договор и получив необходимую денежную сумму на руки, заёмщик может как отдавать её в кассу наличными, так и договориться о списании средств из заработной платы. Саму ссуду можно также получить, как наличными, так и на зарплатную банковскую карту. |
Правовые основы
- Беспроцентный заем: кто сможет воспользоваться кредитом на выплату зарплат сотрудникам
- Может ли ООО выдать займ сотруднику или учредителю?
- Заём на работе
- Займ работнику от работодателя \ год \ Акты, образцы, формы, договоры \ КонсультантПлюс
- Договор займа между работодателем и работником беспроцентный